会计已结算电子器件发票冲红该怎么办？

一、如应用在线系统出具的税票，出现错误出具、税票毁损或打印出失败等情况时，必须对已出具的税票（包含填用票、出具的红字发票、补报票的红冲票）开展废止实际操作，必须要在本月废止。该系统只可以对本月出具的并未记账发票作出废止解决。根据“开票”—“发票作废”开展发票作废实际操作。

二、如属需废止过去月份发票或是已做账发票可以通过开具红字税票进行修复。

1 、如果需要对已经出具的线上税票（包含填用票、出具的红字发票、补报票的红冲票）废止的，可以通过菜单栏中“开票”—“红字发票出具”开展冲红实际操作。

2 、如经营者应用税票在线应用系统软件出具发票前，出具的税票发生错误、销售退回等因素时，必须出具一张相对应的红字发票开展冲回。因为在税票在线应用系统内没有数据，应通过“数据收集”—“税票补报”开展补报备案，待补报信息内容经税务工作人员审核后，还可以在“补报发票红冲”内进行红冲实际操作。

废止及补报发票明确的规定详细《关于明确在线开具发票管理若干问题的通知》（穗地税局函 [2010]67 号）的相关规定。之上文档可登陆广州地区税务局首页“税收法律”—“法律法规库”开展查找查看。

上月购入发票冲红怎么做账?

答：依据增值税法管理规范,你正常的开红票后,能够冲回你销项税,申报时准许扣减,假如你上月结转销售成本的需要在当月冲回,抵扣联和抵扣联自身妥善保管(对方不有需求的话).

开红字发票时:

借:应收帐款 红色字体

贷:营业成本 红色字体

应交税金-企业增值税-销项税 红色字体

注:按规则会做反过来会计分录,但操作时,做反过来会计分录不益于查帐.

申报情况下,用合计数申请就可以,也就是说你当月的具体正数开税票额度-红字发票额度.

会计已结算电子器件发票冲红该怎么办？小编我早已在上文进行了解释，会计考证是一个必须坚守的全过程，想每天获得一个新的会计财务专业知识，也该密切关注的升级吧，定不负你所能望！