小规模纳税人所得税所得税申报表如何填好?

填好日期

最先必须录入的便是日期,这一日期并并不是填好财务报表的日期,反而是税金隶属期.小规模纳税人隶属日期较为独特,是依照年度来填好,例如第一个一季度便是1月份到3月份,因此这一日期不必填不对.

填好当期数据信息

小规模纳税人增值税申报表的今天数据信息便是当一季度的数据信息,与此同时还需要分清晰是货品劳务公司或是服务项目,这两项是填好在不一样列的,因此必须分清晰.

本年总计数据信息

本年总计数据信息就是以当初今年初截止到隶属日期的数据信息,这是一个累计数据信息,包括了当期数据信息.因此填好申报单的情况下,要分清晰数据信息是当期数,或是本年累计数.

填好专票数据信息

小规模纳税人自身是不能出具所得税专票的,可是可以让税务局的工作员帮助出具.此局部所得税专票的数据信息填好在第二栏,第一栏填好:第二栏和第三栏的累计数,小规模纳税人自身出具的一般一季度超出9万的,数据信息填好在第三栏.

填好普票数据信息

小规模纳税人自身出具的普票数据信息,填好在财务报表的第十栏,第九栏填好:第十栏,第11栏,第12栏的累计数.注重一下:第十栏是填好一季度不超过9万的普票数据信息,超出9万的填好在第3栏.

填好当期应缴税

当期应缴税便是当期小规模纳税人原始测算应交纳的所得税,填好在财务报表的第15栏.

填好需补出口退税

假如小规模纳税人当期有预缴税款的税款,例如让税务局工作员帮助出具的增值发票,通常全是必须先交纳所得税的,这一部分早已交纳的所得税填好在第21栏.第22栏当期需补退税款,填好最后必须交纳的所得税.

小规模纳税人申报单第一栏第三栏如何填好

第1栏"期初余额":填好应税服务扣减新项目上一期期终估价入库的额度,示范点执行之日的税金隶属期填好"0".

第3栏"当期扣除额":填好应税服务扣减新项目当期具体扣减的额度.

应纳税额销售总额的填写

1、第1栏"入伍所得税未税销售总额(3%增值税率)":

差额纳税经营者产生可用3%增值税率的征税个人行为且有扣减项目的,第1栏与本期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据信息一致.

第1栏当期数≥第2栏 第3栏当期数

2、第2栏"税务机关单位代开票的所得税专票未税销售总额":填好税务机关单位代开票3%增值税率的所得税专票及自主出具3%增值税率的所得税专票未税销售总额累计.

3、 第3栏"税控盘器材出具的普票未税销售总额":填好税控盘器材出具的货品及劳务公司、应纳税额个人行为的普票金额换算的未税销售总额.

4、 第4栏" 入伍所得税未税销售总额(5%增值税率)":

差额纳税经营者产生可用5%增值税率应纳税额个人行为且有扣减项目的,本栏填好扣减后的未税销售总额,第4栏与本期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第16栏数据信息一致.

第4栏当期数≥第5栏 第6栏当期数

5、第5栏"税务机关单位代开票的所得税专票未税销售总额":填好税务机关单位代开票5%增值税率的所得税专票及自主出具5%增值税率的所得税专票未税销售总额累计.

6、 第6栏"税控盘器材出具的普票未税销售总额": 填好税控盘器材出具的产生应纳税额个人行为的普票金额换算的未税销售总额.

7、 所得税专票销售总额核对:税控盘抄报专票价税合计额度累计 税务机关单位代开票专票价税合计额度累计≤第2栏当期数×1.03 第5栏×1.05

8、 所得税普票销售总额核对:

税控盘抄报所得税普票价税合计额度累计 税控盘抄报所得税通用性机打发票价税合计额度累计 税务机关单位代开普通发票价税合计额度累计≤第3栏当期数×1.03 第6栏服务项目、房产和无形资产摊销当期数×1.05 第8栏货品及劳务公司列当期数×1.03 第12栏当期数 第14栏当期数.

9、 差额纳税经营者专票、普票核对:

注:

1、第9栏"免税政策销售总额":填好市场销售增值税免税的货品及劳务公司、应纳税额个人行为的销售总额,不包括出入口免税政策销售总额.

2、第10栏"小微企业免税销售总额":填好合乎中小企业增值税免税现行政策的免税政策销售总额,不包括合乎别的增值税免税现行政策的销售总额.个体户和别的本人不填好本栏次.

第17栏和第18栏全自动测算缴税标准.

3、第11栏"未达起征点销售总额":填好个体户和别的本人未达起征点(含适用中小企业增值税免税现行政策)的免税政策销售总额,不包括合乎别的增值税免税现行政策的销售总额.本栏次由个体户和别的本人填好.

第17栏和第19栏全自动测算缴税标准.

4、 第12栏"别的免税政策销售总额":填好市场销售增值税免税的货品及劳务公司、应纳税额个人行为的销售总额,不包括合乎中小企业增值税免税和未达起征点现行政策的免税政策销售总额.

填好该栏前要先填写《增值税减免税申报明细表》,该栏免税政策销售总额应是未税销售总额,《增值税减免税申报明细表》中"免税政策新项目"第1列累计与该栏相同.

小规模纳税人申报单第一栏第三栏如何填好的问题我就为大伙儿讲到这儿,第1栏"期初余额":填好应税服务扣减新项目上一期期终估价入库的额度,示范点执行之日的税金隶属期填好"0".第3栏"当期扣除额":填好应税服务扣减新项目当期具体扣减的额度.