降税助推发展趋势携手并肩共迎考验——在第49届亚洲地区税务管理与科学研究机构年大会上的主题风格讲话

各位同仁，女性朋友们、先生们：

　　大伙儿上午好！

　　十分高兴赶到印尼文化艺术古都日惹，参与第49届亚洲地区税务管理与科学研究机构企业年会，并与诸位各位朋友紧紧围绕税款改革发展话题开展讨论沟通交流、共享工作经验、互帮互学互鉴。

　　中国领导人习总书记强调，当今社会正经验近百年并未之变局。在这里一环境下，税款改革发展既遭遇新的机会，又遭遇众多考验，推进对税款行业重大问题的研究和了解，寻找更切实际、更为开阔的互利共赢途径，对更强充分发挥税款服务项目社会市场经济的功能具备关键实际意义。

　　今年是我国创立70周年纪念。70年的改革发展使我国获得了天翻地覆的转变，为全球引入了朝气与魅力。在这里一历史事件中，中国税收的改革发展也不断往前推动。不论是税收制度基本建设，或是税收管理，我国都立足于本身基本国情具体，又参考国际性优良经验，走出了一条社会主义民主与惯例兼收并蓄的进步之途，走出了一条从老模式向当代方式奋进的转变之途，走出了一条持续扩大进口与推进相互信任协作的双赢之途。

　　近些年，中国税收改革创新脚步不断加速，协作行业持续扩展，税款治理能力合理提高，在掌握未来发展机会、解决艰难考验层面，获得了积极主动成果，累积了一些工作经验。尤其是近年来，应对国际性gdp增速变缓、中国下行压力增加等外部环境环境破坏所提供的考验，我国实行了一系列从容应对措施，在其中功效最立即、奏效更快的便是执行更规模性减税政策，为经济形势维持整体稳定、稳中有进，充分发挥了十分关键的功效。与过去对比，我国此次执行的减税政策具备五个“史无前例”的特性：

　　——幅度经营规模之大史无前例。我国现阶段有18个税收，2022年执行的减税政策涉及到12个税收和19个费种，今年初预估新增加减税政策经营规模2万亿，占去年GDP的比例达2.2%。从实施状况看，1-8月已超出了1.5万亿，等同于同期财政收入的12%以上，预估全年度仅新增加降税就贴近2003年我国的财政总收入，经营规模之大在中国历史上从没有过。

　　——获益范畴之广史无前例。此次减税政策即便中国境内各种所有制性质公司都获益，又造福全部本人经营者。所得税降税达到了所有的领域税赋只减不增；个人所得税降税造福所有工薪族，不用交纳工资所得的个人所得税的经营者已高于1亿人，还需交纳个人所得税的经营者也取得了不一样力度的免减，惠普金融性特点显著。

　　——特惠方法之多史无前例。不仅有降税，又有减费，不仅有中间税金的减降，也是有地区税金的减降。在计税基础式免减的基本上，尤其突出了征收率式和税款式免减，降税方法更为立即显化，如同是做“比萨”，把性价比高都摊在了表面。在其中，所得税留抵退税也从暂时性对策升高为制度设计分配，并探寻执行了加计抵减现行政策，完成了我国所得税规章制度的关键自主创新。

　　——执行实际操作之难史无前例。从各项政策上看，新项目多、时长紧，且不断聚集颁布，有一些现行政策从宣布公布到执行不上10天；从操作程序上看，工艺流程多、前线长，且需一遍遍不断，常常是刚贯彻落实好上一个现行政策，下一个又接踵而至；从实际推动上看，单位多、综合难，且状况差别繁杂，不一样现行政策必须协作推动的事宜各不相同。尤其是上年我国执行国税地税税收征管深化改革后，2套组织刚合拼，精简机构3.4万多个，工作人员团队、工作方案、工作流程、信息管理系统都仍在磨合期、融合当中，这更提高了贯彻落实好减税政策的难度系数。

　　——现行政策成果之显史无前例。从前三季度的实行状况看，此次减税政策获得了好于预估的成果，变成提升市场信心、平稳市场预测、对冲交易下行压力和环境因素冲击性的主要支撑点。据世界各国相关科学研究结构计算，执行更规模性减税政策可以带动我国2022年GDP提高0.45～0.8个点。前三季度，中国GDP完成6.2%的提高，在其中减税政策做出了十分关键的奉献。

　　做为全球最大的发达国家和第二大经济大国，我国执行规模性减税政策所获得的成果，既有助于本身经济发展高质量发展，也有助于为全球经济稳定提高引入驱动力。可以借此机会，我愿意与各位共享当中的一些作法和工作经验。

　　第一，重视在减税政策中坚持不懈改革创新导向性推动税收制度提升。这一场规模性降税，一个与众不同的导向性便是根据增值税改革从供给侧结构和需求侧两边发力，为公司减压力、为销售市场强自信心、为经济发展增魅力。从供给侧结构看，推进增值税改革是减税政策的“主要点”。根据减少征收率水准、扩张抵税范畴、执行加计抵减和创建留抵退税规章制度，此项改革创新新增加降税占所有降税的占比超出50%。改革创新后，全部领域所得税压力均得到不一样水平缓解，为提升市场信心、解决下行压力、推动供给侧性改革创新具有了强有力的支撑功效。从需求侧看，个人所得税改革创新是减税政策的“全国一盘棋”。上年10月1日起，我国就执行了个人所得税第一步改革创新，将劳务报酬所得基本上花费扣除规范由每个月3500元增强至5000元；2022年1月1日起，又执行了个人所得税第二步改革创新，推行6项专项附加扣减，并达到了税收制度方式由归类计税向综合性与归类紧密结合的角度变化。这也是我国个人所得税发展趋势过程中的一次重要飞越，也是大家因此勤奋了近20年的总体目标。所得税和个人所得税各自做为中国第一金刚级第四大税收，在所有财政收入中占有率高于50%，2个税收的变革对我国全部税收制度的提升有着关键实际意义。

　　第二，重视在减税政策中对焦转型发展促进高质量发展。中国经济发展已由快速上升时期转为高质量发展环节。此次降税也围绕高质量发展的规定，为促进经济发展转型发展提出了一系列现行政策分配。一方面，适用产业升级。降税对焦于实体经济，尤其是对加工制造业增加了适用幅度，包含将加工制造业增值税率由16%大幅度下降至13%；所得税留抵退税规章制度适用目标主要是加工制造业尤其是高端装备制造；固资折旧现行政策扩展到全部加工制造业，这些。1-8月，加工制造业完成降税4118亿人民币（近600亿美金），占所有降税的31.6%。另一方面，适用创新技术更新。从推动自主创新公司培养、自主创新能力提高、自主创新产业发展三个层面，增加了税款适用幅度。尤其是研发支出按75%加计的现行政策扩张至全部公司，带动有关公司研发投入同比增加了20%。现阶段，我国适用创新创业的税收优惠已遮盖公司初创企业、发展期、成熟、衍化期4个环节共89项。许多公司都将减税政策产生的盈利进一步资金投入到技术研发当中。

　　第三，重视在减税政策中改进收入分配推动社会公平。不论是在宏观经济方面，或是对外部经济行为主体，降税提升收入分配的效果都获得了不错反映。从宏观经济方面看，规模性降税产生2022年我国财政收入占GDP比例同期相比显著降低，且减幅逐渐扩张，一季度、上半年度和前三季度同期相比各自降低0.52、1.47和1.52个点，公司和住户在国民收入分配中的占有率相对应得到提升。对外部经济行为主体来讲，个税调整大量造福低收入人群，推动了收入分配公平公正。平均收益4多万元的经营者新增加降税力度在12.5%下列，平均收益2万余元以内的经营者新增加降税力度超出67.47%，月收入1万以内的经营者，享有赡养父母、孩子教育等专项附加扣减后，基本上不用交纳个人所得税。收入分配的改进，提升了消费市场。经济全球化检测和数据分析公司阿尔特曼公布的结果报告显示，在上年执行个税调整前的三个一季度，我国消费者发展趋势指数值各自为115点、113点、112点，呈下降趋势；上年第四季度个人所得税第一步改革创新执行后，我国消费者发展趋势指数值就上升到113点；2022年个人所得税第二步改革创新执行后，该指数值进一步提高至115点并维持高位运行，体现出改革创新对交易的推动功效显著。

　　第四，重视在减税政策中提升实行高效率充足释放出来收益。为保证减税政策现行政策快速落地式、尽早奏效，我国地市政府均创建了专业的指引体制，协调解决的减税政策中遇上的重难点问题，各有关部门都密切配合、齐心合力，将减税政策做为一同的义务抓好落实。我国税务单位从质监总局到底层均建立了专业的调研组，担负实际组织实施工作中，并创建由上而下、一贯究竟的一体化综合指引联动机制，防止内部结构多单位、多等级分头指引、逐层布局而提供的行政部门规模不经济，保证对每一项减税政策对策，都能在很短的時间内，保证现行政策实际操作标准制订、信息管理系统调节更新、手机软件硬件平台配备、缴税指导宣传策划学习培训等一系列作业进行及时。例如，在个人所得税第二步改革创新中，6项专项附加扣减现行政策从宣布发布到执行仅有10天上下，我国税务单位在这里前后左右短短時间内，快速完成了遮盖300余万户缴纳企业和1多亿经营者的现行政策辅导培训，确保了经营者能第一时间体验到改革红利。又如，在全部降税执行流程中，对经营者和底层税务单位体现的具体步骤问题，均由我国税务质监总局承担统一搜集、统一解释、统一处理。现阶段，共解释或处理有关问题2000好几个，推动了制度实行更为精确高效率。

　　第五，重视在减税政策中提升经营环境激起市場魅力。我国税务单位近些年一直专注于推动税款经营环境提升。在执行规模性减税政策中，不但根据减少征收率利率水准，改进经营环境缴税指标值，并且在简单化税务步骤、缩小网上办税时长、提升办税服务等层面，发布了一系列便捷措施，保证减税政策能够更好地贯彻落实，让企业登记有更多的幸福感。在简单化税务步骤层面，除少数需依规审批和备案网站的特殊情况外，688项税收优惠有657项均完成经营者申请可以享有；200个网上办税事宜中，有74%的事项经营者只需“最多跑一次”，66%的注意事项可根据电子器件税务局网上申请，让经营者、交费人能够更好地“少跑大马路、多跑网络”。在缩小网上办税时长层面，更新公布《税收征管操作规范》和《纳税服务规范（3.0）版》，精减业务流程事宜50%，降低经营者材料申报48%，带来缴税时长缩小21%。在提升办税服务层面，持续第6年进行“便私立税春风行动”，不但发布了一系列广泛适用的方便化网上办税对策，并且还紧紧围绕减税政策颁布了一些有目的性的服务项目措施。例如，今年，中国税务质监总局专业建立了中小企业办事处，各省市税务行政机关和全国各地8800好几个办税大厅均特定专业单位或对话框集中化审理处理中小微企业税收需求，保证经营者碰到困难有些人帮，碰到问题有些人解。

　　第六，重视在减税政策中加强数据治理提高现行政策效用。税款数据信息的运用水准，决策了税款整治水准，也确定了税款服务项目国家治理的水准。推进税款数据库管理与运用，一直是近些年我国税务单位勤奋的关键。这在2022年执行的规模性减税政策中更获得了集中体现。大家再次搭建了减税政策数据分析计算剖析管理体系，对于每一项现行政策，创建全国各地统一口径且单独立户到公司的计算剖析新系统，全部数据均来自于经营者自主申请，从信息管理系统中同时获取后，生成份税收、企业种类、分地域、分经营者的明细帐和总分类账，保证数据信息能客观性、真正、多维度体现现行政策运作成果。此外，大家融合上年执行的国税地税税收征管深化改革，于今年完成了信息管理系统中2115万件原国税局与地税局数据信息的合理合拼，及其税款与社会保险费及非税收入数据库查询的融合，搭建了全国各地税务单位统一的税金一体化信息内容数据采集、运用基本服务平台，并在我国税务质监总局和各省市税务局都创立了大数据技术与风险性管理处，统一加强数据信息的管理方法、提供和有效运用，在各省市、市税务局均创立了专业的税款经济运行分析单位，充足发掘数据价值，立即体现税款经济形势动态性，进一步明确提出现行政策改善和税收征管健全提议，为宏观决策服务项目，推动现行政策更优质、实际效果更强。

　　那么规模性、大范畴的减税政策，短期内内陆续井然有序发布并快速落地式奏效，集中体现了我国解决安全风险考验的坚决信念和宏伟魄力，展示出了我国与众不同的制度优势。习主席2022年5月于北京举行的亚洲地区文明行为会话交流会上强调，亚洲地区近几十年迅速发展趋势，一条十分关键的工作经验便是敞开大门，积极融进全球经济发展趋势时尚潮流。我觉得，在税款行业一样也是如此。大家愿与世界各国一道勤奋，在更好的解决一同考验，能够更好地融进全球经济海洋，能够更好地推动社会市场经济中，更强充分发挥税款的主动功效。

　　女性朋友们，先生们！印度尼西亚有一句俗语，钱财容易得到，好朋友难寻。我国的税款改革发展离不了世界各国同事、国际经济组织的全力支持，亚洲地区税务管理与科学研究机构和组员也予以了大家激情的协助。在这里，我谨代表中国税务质监总局向各位表明诚挚的感谢！我希望与亚洲各国税务单位一道，切实加强有效地沟通，推进双边合作，携手并肩推动税务改革发展，一同提高税款治理能力，为世界各国经济发展完成更佳的快速发展而共同奋斗！

　　谢谢你们！

　　（依据纪录梳理）

第49届亚洲地区税务管理与科学研究机构企业年会在印度尼西亚举办 我国执行规模性减税政策受多方相对高度称赞

　　10月23日至25日，第49届亚洲地区税务管理与科学研究机构（SGATAR）企业年会在印尼日惹举办。这届企业年会紧紧围绕税款改革发展、解决数字经济的考验、税收管理能力建设等话题开展深入交流。中国税务总局局长张军参加企业年会并且做好了题写“降税助推发展趋势携手并肩共迎考验”的中心思想讲话，介绍中国2022年执行规模性减税政策新政的基本情况、进度成果和作法对策，造成了积极主动反应。

　　张军表明，近年来，应对中国下行压力增加、国际性gdp增速变缓及可变性要素增加等外部环境环境破坏所提供的考验，我国创新性、战略地实行了更规模性减税政策现行政策，幅度经营规模之大史无前例、获益范畴之广史无前例、特惠方法之多史无前例、执行实际操作之难史无前例、现行政策成果之显史无前例，集中体现了以习近平同志为关键的中共中央顺势而为、审时度势的宏伟魄力，为我国经济形势维持整体稳定、稳中有进充分发挥了十分关键的促进功效。

　　张军从六个层面与各位共享了我国在执行更规模性减税政策中的具体作法。一是重视在减税政策中坚持不懈改革创新导向性推动税收制度提升，以推进增值税改革为“主要点”，以个人所得税改革创新为“全国一盘棋”，从供给侧结构和需求侧两边激起企业登记魅力；二是重视在减税政策中对焦转型发展促进高质量发展，一方面适用产业升级，另一方面适用创新技术更新，为社会经济高质量发展颠覆式创新助推；三是重视在减税政策中改进收入分配推动社会公平，既切实提升公司和住户在国民收入分配中的占有率，又大量造福低收入人群，推动分派公平公正，带动消费市场；四是重视在减税政策中提升实行高效率充足释放出来收益，创建由上而下、一贯究竟的一体化综合指引联动机制，推动了政策落实强有力井然有序、精确高效率；五是重视在减税政策中提升经营环境激起市場魅力，从简单化税务步骤、缩小网上办税时长、提升办税服务等层面发布了一系列便捷措施，让企业登记有更多的幸福感；六是重视在减税政策中加强数据治理提高现行政策效用，构建减税政策数据分析计算剖析管理体系，打造出客观性、真正、多维度体现现行政策运作状况的“铁帐簿”，更强推动现行政策落实落细、效果显著提质增效。

　　为促进这届SGATAR企业年会获得重大成果，推动组员间互帮互学互鉴、一同发展趋势，张军提议，各组员要进一步聚集智信破译税款难点，携手并肩共促提升税收征管工作能力，推进协作扩展双赢室内空间，勤奋把SGATAR这一数据平台好，并加强与“一带一路”税收管理协作等多边合作体制连接，推动税款方面的国际交流向更高端、更为多元化、更富成果的角度发展趋势。

　　对我国2022年执行的更规模性减税政策现行政策及已获得的成果，与会人员给与了充分肯定并普遍认为，包含好几个税收费种、涉及到几千万户公司和数千万经营者交费人的减税政策各项政策，可以在短期内陆续发布且稳定井然有序认真落实，充足展示了我国管理层解决经济发展大变局的不凡聪慧和气魄，展示出了中国的制度优点和政府机构高效率的执行能力，这既有益于我国解决下行压力，促进高质量发展，也有助于为亚洲地区乃至全球经济稳定提高引入强大驱动力。

　　SGATAR创立于1971年，是亚洲地区唯一的官方网税务机构，我国各自在1998年、2008年和2018年三次举办SGATAR企业年会。这届企业年会一共有来源于亚洲地区、美洲地区17个队员的税务单位和美国、法国的等15个观测员，及其世界银行（IMF）、经济合作与发展组织（OECD）、世行等7个国际经济组织与学术研究组织的164名意味着参与。

　　在参加第49届SGATAR企业年会以前，张军顺访了泰国的税务局，与该局厅长埃克尼提举办了商谈。彼此紧紧围绕推进“一带一路”税收管理协作、加强税款信息化规划、解决数字经济的考验等话题以诚相待互换了建议，并就加强两国之间税务单位的沟通协作产生了普遍的共识。