销售总额未做到小规模纳税规范，应交税金就弄成了营业外支出，必须调帐吗?-工蚁宝

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销售总额未做到小规模纳税规范，应交税金就弄成了营业外支出，必须调帐吗?

2022-06-06 17:50

问：教师，企业以前市场销售一直沒有做收益，2022年三季度做了一次销售额，做的营业额未做到小规模纳税规范，应交税金就弄成了营业外支出，但是具体市场销售超出要纳税的，必须补做收益，那这一营业外支出必须

调帐

吗?

回应：必须调帐。

借：营业外支出

贷：应交税金——销项税

借：应交税金——销项税

营业外支出（税款滞纳金、处罚）

贷：存款

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