企业所得税是按季预缴，年尾汇缴清交，

0.2%应该是按收益预征的，

年末按盈利的25%汇缴清交。

所得税一季度预缴税款所得税申报表中已预缴税款企业所得税额栏是金三系统依据经营者根据所得税所得税申报表申请交纳的税金自动生成的，不允许改动。定额征收建工公司，在异地预征的千分之二的所得税，及在原系统软件建工按新项目征缴控制模块征缴进库的所得税，根据“预缴税款账表入录”控制模块，补报这一部分税金。补报后，税金会全自动填补到《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）》第19行“已预缴税款企业所得税额”栏。

查账征收建工公司按照规定向工程所在城市负责人税务行政机关预缴税款的千分之二的所得税填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》第14行“特殊业务流程预缴税款（征）企业所得税额。