中央人民银行公布2021年第3号公示

　　为维护保养借款行业竞争纪律，维护金融消费者合法权利，全部借款商品均应明确借款年化率，现就相关事项公示如下所示：

　　一、全部从业信贷业务的组织，在网址、手机端应用软件、宣传海报等方式开展推广时，理应以显著的方法向贷款人展现年化率，并在签署借款合同时注明,也可按照必须与此同时展现日年利率、月利率等信息内容，但不可比年化率更显著。

　　二、从业信贷业务的组织包含但是不限于储蓄类金融机构、汽车金融公司、消费金融公司、小贷公司及其为信贷业务给予广告宣传或展现服务平台的网络平台等。

　　三、借款年化率要以对贷款人扣除的全部借款成本费与其说具体占有的借款本钱的比例计算，并换算为年化收益率方式。在其中，借款成本费应包含贷款利息及与借款立即有关的各种花费。借款本钱应在借款合同或别的债务凭据中注明。若选用分期付款还款本钱方法，则要以每一期还贷后剩下本钱测算具体占有的借款本钱。

　　四、借款年化率可选用利滚利或单利方式测算。复利计息方式即内部报酬率法，实际实例见配件。选用单利计算方式的，应表明是单利。

　　五、激励民间借款参考本公示实行。

　　配件：选用内部报酬率法测算借款年化率实例.pdf

中央人民银行

2021年3月12日

　　配件

选用内部报酬率法测算借款年化率实例

　　测算借款年化率比较公允价值的办法是，依据贷款人的贷款本钱、每一期还贷额度、借款期次等因素，考虑到利滚利后测算得到的年化收益率内部报酬率(IRR)。计算方法为：

　　在其中，n为年之内还贷工作频率(例如，每月还贷一次为12，每3个月还款一次为4，每一年还贷一次为1)，T为还款年限，从而测算得到的IRR即是年化率。

　　一、期满一次性等额本息还款产品

　　贷款人在借款期满日一次性偿还借款本钱并结算贷款利息。

　　例如，某借款商品，限期为2年，本钱为10万余元，2年之后贷款人一次性等额本息还款11万余元。以上借款的年化率约为4.88%，测算全过程为：

　　二、分期付款还款产品

　　贷款人在还款日内，每一期需还款一定额度的本钱，并付款具体占有的资金在该期所形成的贷款利息。如应用等额本息或等额本金方法分期付款还款的盈利性个人住房贷款等。

　　例如，某个人住房贷款，限期为20年，按月还贷，共240期，本钱为100万余元，选用等额本息方法还贷。依照还款协议，从贷款后第一个月末起，贷款人每月等额本息还款等额本息贷款6599.6元。以上借款以单利测算的年化率约为5%。以IRR方式测算的年化率约为5.12%，测算全过程为：

　　三、扣除花费的商品

　　贷款人需要在贷款本期一次性付款服务费等与借款立即有关的花费，并在还款日内，分期付款还款一定额度的本钱和花费。

　　例如，某消费金融公司借款，限期为1年，按月还贷，共12期，本钱为10万余元。依照还款协议，贷款人在贷款本期一次性付款1000元附加费，并从贷款后第一个月末起，每月等额本息还款8833.3元，在其中本钱100000/12=8333.3元，分期付款费(按原始借款本钱的0.5%测算)100000*0.5%=500元。以上借款以单利测算的综合性年化率约为12.80%。以IRR方式测算的综合性年化率约为13.58%，测算全过程为：