报销费用税票不能收到做调减后分录怎么写？

比如行政人事购买办公用品，填好了报销单据，经有关部门负责人准许签名允许后，财务会计依据报销单据和税票开展进账，账务处理是：

借：期间费用-招待费

应交税金-销项税（进项税额）--如果是一般纳税人公司，获得所得税专票能够开展进项税额抵扣。

贷：存款等

付款申请单进账的关键点：

这个是要按照具体报销金额进账的。

由于在现实交易中，有时另一方开票可能会超出消费金额，例如在饭店吃饭，交易98元，可是由于发票面额的限定，可能会忽视小额度，给客户出具100元的税票。

上面是状况之一，其二，企业对费用报销税票应当有审核制度，很有可能依据额度，订单量，时长等，并不是所有的税票都合乎报销标准的，因此税票额度大得话，是毫无疑问按具体额度费用报销的；即便具体额度超过税票额度，通过审批去除违反规定的收据后，很有可能并不会所有费用报销。

报销费用税票不能收到做调减后分录怎么写？依照具体使用情况确定学科就可以了，假如还需要更多的财务会计专业知识，热烈欢迎持续关注，多名经验丰富的老会计线上为各位答疑解惑答惑。