补缴早期未开票收入税费今天怎么申报?
2022-06-27 17:03
补缴早期未开票收入税费今天怎么申报?
例:我7月份补交5月份未开票收入176923.08元,所得税30076.92元,我想问一下在7月份的所得税所得税申报表如何填写,假如8月份将补缴的部分开票,8月份的申报单如何填写?
1、7月份申报单填好。 第4栏“缴税查验调节的销售总额”中填好176923.08,第16栏“按税率测算的缴税查验应补交税款”中填好30076.92, 第37栏“今天进库查补税款”中填好30076.92,就可以。
2、8月份将补缴的部分开票。附注一中销项1栏填好包括改签一部分的总数据信息,4栏未开票栏填好改签一部分负值额度。
所得税未开票收入补交税款如何做帐?
本月做未开票收入时,
借:应收帐款-未开税票
贷:营业成本-未开税票
贷:应交税费-所得税-销项税
待下个月开税票冲回时,做相对的(红色字体)会计分录
借:应收帐款-未开税票(红色字体)
贷:营业成本-未开税票(红色字体)
贷:应交税费-所得税-销项税(红色字体)
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