上月开税票次月开红票销项税有什么影响?
2022-06-30 17:48
上月开税票次月开红票销项税有什么影响?
答:销项或是上一个月的,由于次月先出具红字发票后再开具蓝字发票,当月的进项税恰好一正一负抵消。
因此根本就不容易危害到销项税的;
当月出具的税票不正确就一定要当月废止,若当月未废止当月就需要交税。当月多缴税,下月出具红字发票后再开具准确的收据就少缴税。具体交税额度不会改变。
【上月开税票次月开红票的相关问题】:
上月税票开错,本月开红字发票如何做账务处理?
答:依据红字发票做会计分录
1.抵减收益
借:应收帐款-A公司 (红色字体)
贷:营业成本-a商品 (红色字体)
营业成本-b商品 (红色字体)
营业成本-c商品 (红色字体)
应交税费-应交税费-销项税额金 (红色字体)
2.抵减成本费
借:主营业务成本 (红色字体)
贷:库存产品-商品a (红色字体)
库存产品-商品b (红色字体)
库存产品-商品c (红色字体)
依据新开的蓝色字体做会计分录
确认收入
借:应收帐款-A公司
贷:营业成本-a商品
营业成本-b商品
应交税费-应交税费-销项税额金
2.结转销售成本
借:主营业务成本
贷:库存产品-商品a
库存产品-商品b
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