红字发票已抵扣进项税转走会计账务处理

早已认证抵扣的所得税专票，要出具红字发票的，务必由订购方位税务局进行出具红字发票的申请办理，并把抵税的增值税额做进项税转出解决，等税务局批准后，由销货方出具红色字体所得税专票。

开红字发票，销货方要依据红字发票的记账联，做与原先会计分录一致的负值或红色字体会计分录开展抵减。

借：存款/应收帐款 负值或红色字体

贷：营业成本 负值或红色字体

贷：应交税金--销项税(销项税) 负值或红色字体

购料方应该做进项税转出

借：原料/库存产品 负值或红色字体

借：应交税金--销项税--进项税转出 负值或红色字体

贷：应付款 负值或红色字体

冲红税票账务处理怎么处理？

1、红色字体

借：应收帐款 退票费的未税数负值

贷：之前年度损益调整 退票费的未税数负值

应交税费-销项税-销项税 负值

2、冲回12月份结转销售成本

借：库存产品 依据14年12月那时候的结转销售成本(与此同时提升总数)

贷：之前年度损益调整 依据14年12月那时候的结转销售成本

3、结转成本未分配利润

借：分配利润-未分配利润

贷：之前年度损益调整 (账户余额)

红字发票已抵扣进项税转走会计账务处理如何做？近来有许多的学生在网络上问过教师，本文是我教师归纳的有关红字发票抵扣进项税转走解决的材料。根据对前文材料的了解，坚信大家对于此事都有了了解，进项税转出并不难解决，依照文章正文流程搞好就可以了。如果你想学习培训大量关于会计层面的专业知识，那就来网咖。