接到上年度交纳的公司所得税分录

1、如果是当初接到交纳去年所得税的电子发票的：

A、获取时

借：本年利润

贷：应交税金-应交所得税

B、交纳时

借：应交税金--应交所得税

贷：存款

2、由于去年的损益类早已结转到本年利润，最终又转到“分配利润--未分配利润”了。，因此接到去年已缴付的所得税电子发票时，假如去年不取应：

借：分配利润--未分配利润

贷：存款

3、假如去年已获取并交纳，仅仅当初收走到已缴付的电子发票，下本年度才接到，那等接到时作：

借：应交税金--应交所得税

贷：存款

本年度企业所得税如何做会计分录？

1、应补缴所得税：

借：之前年度损益调整

贷：应交税金－应缴所得税

借：分配利润－未分配利润

贷：之前年度损益调整

借：应交税金－应缴所得税

贷：存款

2、倘若多交所得税的，一般留有抵扣来年的所得税：

借：应交税金－应缴所得税

贷：之前年度损益调整

借：之前年度损益调整

贷：分配利润－未分配利润

接到上年度交纳的公司所得税分录怎么处理？我觉得假如公司确实收到了上年度缴纳税收的凭据，能够分为几种状况而言。在上文中小型编教师分了三种情形来讨论并提供了相匹配的账务处理解决，假如你看完后对于此事所得税分录还不知道如何处理得话。那就来网请老师开展沟通交流吧，欢迎大家关注我们网址。