次月接到上月红字发票怎么记账

一、次月接到上月红字发票怎么记账

红字发票(负数发票)出具方式:

方式一: 先进到所得税开票系统,在工具栏寻找红字发票申请办理,点第一个申请办理销货方的,随后下一步,填好要红冲的税票材料,打印出出《申请单》(一式二联)盖上财务章. 、导出来电子信息技术,国税网站-网上办理-发票管理办法类-红字发票审批单,汇报.

方式二: 进到所得税开票系统,在工具栏寻找红字发票申请办理,点第一个申请办理销货方的,随后下一步,填好要红冲的税票材料,打印出出《申请单》(一式二联)盖上财务章. 、拿《申请单》(一式二联)到税服务厅审核,取回来开税票通告知单.

方式三: 销售方让购料方给予购料方所在城市(区)税务局的"出具红色字体所得税专票通知书"通知书上标注所开红字发票的详细资料及出具红字发票的的原因. 、销售方凭购料方给予的"出具红色字体所得税专票通知书"出具红字发票. 、出具方式:开启"防伪开票手机软件"--点一下"发票管理办法"--点一下"专用型发票填开"--点一下"开启的税票里的负值"--键入所需出具红字发票的编码和发票抬头--点一下"下一步"--跳出来所出具的税票的信息内容--打印出此张"负数发票"就可以.

二、本月出具红字发票后,如何做会计账务处理?

假定上月开的税票为A.

上月A票必须正常的进账.

本月出具一份同A一样额度的负数发票和一份正数税票B.

负数发票一份,A票的抵扣联和抵扣联,也有新开税票的记账联做为一份凭据,额度数量为0.

前文是关于次月接到上月红字发票怎么记账的详细介绍,主要有三种操作步骤来简答题里的解释,你如今掌握了吗?如果你有不一样的看法或是也有不清楚的地区,也热烈欢迎进入官网开展线上咨询!