中小企业交纳企业所得税账务处理要怎么写?

一般来说靠谱的是这样的：

记提时：

借：本年利润

贷：应交税金-企业所得税

付款时

借：应交税金-企业所得税

贷：存款

交纳上月未记提个税账务处理要怎么写?

个人所得税是必须本人压力的。假如上一个月并没有扣本人的税，交的情况下只有企业垫款了，再下月的情况下多扣就可以了。因为上月你先垫了：

借：其他应付款(个税)

贷： 存款

本月多扣的情况下：

借：期间费用--薪水

贷：应付工资(到本人手上的一部分减掉上月应扣的税)

其他应付款(上一个会计分录的额度)个税

其他应收款--个税(本月应扣一部分)

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