公司所得税季报中员工总数及季度末财产如何填写

从业者，具体几个就填好多个，没主营业务收入能够

申请。总资产应该是多少就填是多少，填

0

不适宜，没有收入有支出吧。有货款的支付吧，因此

0

不适合。

所得税季报季度末总资产怎么填

一、表明

适用推行查账征收方法申请所得税的住户经营者及在中国境内开设公司的非居民纳税人在月

季

)

度预缴税款所得税时应用

.

二、表头新项目

1

、

"

税款所属期间

":

经营者填好的

"

税款所属期间

"

为阳历

1

月

1

日至隶属月

(

季

)

度最后一日

.

企业年度正中间开张的经营者填好的

税款所属期间

"

为本月

(

季

)

逐渐运营之日至隶属一季度的最后一日

,

自下月

(

季

)

度起按正常情况填写

.

2

、

"

纳税识别号

":

填写税务行政机关签发的税务报到证号

(15

位

).

3

、

"

经营者名字

":

填写税务报到证里的经营者全名

.

三、各列的填写

1

、

"

按实预缴税款

"

的经营者第

2

行

-

第

9

行

:

填写

"

本期金额

"

列

,

数据信息为隶属月

(

季

)

度第一日至最后一日

;

填写

"

总计额度

"

列

,

数据信息为经营者隶属本年度

1

月

1

日至隶属一季度

(

或月

)

最后一日的累计数

.

经营者本期需补

(

退

)

企业所得税额为

"

总计额度

"

列第

9

行

"

需补

(

退

)

企业所得税额

"

的数据信息

.

2

、

"

根据上一缴税本年度应纳税额平均额预缴税款

"

的经营者第

11

行到

14

行及

"

依照税务行政机关明确的其它方式预缴税款

"

的经营者第

16

行

:

填报表内第

11

行到第

14

行、第

16

行

"

本期金额

"

列

,

数据信息为隶属月

(

季

)

度第一日至最后一日

.

中小企业如何填写

年一季度预缴税款申报单？

先填好《减免所得税优惠明细表》（

）第

1

行 “填写享有小微企业普惠性所得税减免现行政策减免企业所得税的额度”。行内填写依据今天《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（

a

类）》《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（

a

类）》（

a200000

）第

9

行估算的减免企业所得税的本年累计额度。”

申报单将享有小微企业普惠性所得税减免现行政策减免企业所得税的额度到《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（

类）》（

a200000

）第

12

行“免减企业所得税额”：填写经营者截止到税款所属期末，依照税款要求享有的减免企业所得税的本年累计额度。

【例】假如其从业人数和总资产满足条件，第

一季度具体销售毛利为

240

万余元的公司，其只需交纳所得税

19

万（

100

×

25%

×

20%

（

240-100

）×

50%

×

20%=5 14=19

万）则：

（

）《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（

a

类）》（

a200000

）第

9

行“具体销售毛利 根据上一缴税本年度应纳税额平均额明确的应纳税额” 填写：

240

万余元

（

）《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（

a

类）》（

a200000

）第

10

行“征收率（

25%

）”填写：

25%

；

（

）《减免所得税优惠明细表》（

A 201030

）第

1

行 “填写享有小微企业普惠性所得税减免现行政策减免企业所得税的额度”填写：

41

万（

240

×

25%-19

万）；

（

）不考虑其他情况《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（

a

类）》（

a200000

）第

12

行“免减企业所得税额”填写：

41

万。

3.

核定征收企业申请填好

立即填好《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（

类，

2018

年版）》（

b100000

）第

12-15

行：

第

行“应纳税额”：依据有关行次数值填写。定额征收方法挑选“核准企业所得税率（能计算收入总额的）”的经营者，行内＝第

10

×

11

行。定额征收方法挑选“核准企业所得税率（能计算成本花费总金额的）”的经营者，行内＝第

10

行÷（

1-

第

11

行）×第

11

行。

第

行“征收率”：填写

25%

。

第

行“应缴企业所得税额”：依据有关行次测算填写。行内＝第

12

×

13

行。

第

行“满足条件的小微企业减免企业所得税”：填写经营者享有小微企业普惠性所得税减免现行政策减免企业所得税的额度。行内填写依据此表第

12

行估算的减免企业所得税的本年累计额度。

前文我关键讲述了公司所得税季报中员工总数及季度末财产如何填写、所得税季报季度末总资产怎么填、中小企业如何填写

年一季度预缴税款申报单等难题，从业者，具体几个就填好多个，没主营业务收入能够

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申请。大伙儿也有疑惑得话都能够咨询老师。