当月发票开错了早已红冲如何做会计分录?

本月开红字发票只需将原蓝字发票以负值的方式冲账就可以。

1、给出税票会计分录

借：应收帐款/存款

贷：营业成本

应交税金-销项税-销项

2、发票冲红会计分录

借：应收帐款/存款(红色字体)

贷：营业成本(红色字体)

应交税金-销项税-销项(红色字体)

税票开错前的处理办法：

出具增值发票当月，产生卖货退还、开税票不正确等情况，得到退还的抵扣联、抵扣联合乎废止标准的，按报废解决;办理时发觉不正确的，可及时废止。废止增值发票须在防伪税控系统里将相对应的信息报文按“废止”解决，在纸制专票(含未打印出的专票)各发票联上标明“废止”字眼，全发票联存留。

税票开错并没有废止能够红字冲销吗?

税票开错假如当月并没有废止，跨月能够红字冲销。

1、不论是普票或是所得税发票开错了或是不想要了，均仅有在设立税票的当月才可以废止。机打发票普票跨月不可以废止。

2、隔月会开负数发票。普票解决简易，只需自身设立一份和原税票一样的负数发票请在备注标明相匹配发票号就可以了。可是针对增值发票则必须向税务行政机关提交申请，经批准后才可以出具负数发票。

上边的负数发票也称红字发票。并需要注意的时增值发票在设立180天之后是不可以现申请办理开负数发票的。

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