企业售出货品并没有进库纪录怎么做账?

假如是自己制造的产品,就需要从一开始补

购买材料,与此同时接到税票

借:在途物资

应交税金-销项税-进项税

贷:应付款

得到资料后,与此同时支付

借:原料

贷:在途物资

借:应付款

贷:存款

生产制造领用原材料

借:产品成本-直接材料/产品成本-物耗/期间费用-物耗

贷:原料

结转成本产品成本

借:产品成本

贷:产品成本

结转成本产品成本

借:库存产品

贷:产品成本

市场销售时,出具销售清单

借:应收帐款

贷:营业成本

应交税金-销项税-销项税

借:主营业务成本

贷:库存产品

借:存款

贷:应收帐款

假如是暂估成本:

借:产品成本

贷:应付暂估

计划成本竣工后,冲回暂估

借:产品成本(负值)

贷:应付暂估(负值)

按计划成本进账

借:产品成本

贷:应付暂估

原材料暂估入库的摘要怎么写?

依据企业会计准则的要求,针对已验收入库的购入货品,但税票并未接到的,企业应当在月末有效可能进库成本费(如合作协议书价钱、当月或是最近类似产品的购入成本费、当月或是最近相近产品的购入成本费、类似产品同流通环节本期价格行情、市场价*预估或均值成本费用率、等)暂估入账.

引言能够简单写:库存产品暂估,或是清单一点:某商品已当货税票没到,依据购货合同暂估入账等.

假如增值发票未到时,以暂估价进账后,仅有等增值发票到账后,先把暂估价进账冲回;随后再进按恰当的增值发票做购置进账就可以.

1、先冲暂估入库的账务处理:

借:原料/库存产品(红色字体)

贷:应付款/应付暂估---XXX经销商(红色字体)

2、按接到增值发票进库、进账的会计分录:

借:原料/库存产品

应交税金/销项税/进项税

贷:应付款/---XXX经销商

上面便是我对"企业售出货品并没有进库纪录怎么做账"等相关问题的解释,这样的事情事实上还需要分2种情况,当公司初期在账务处理上进行了暂估成本得话,可以不做补进库,立即冲回暂估成本就可以.但许多公司早期仅仅口头上暂估,没记账,这中状况就必须从逐渐补了.

增值发票 销售清单 企业会计准则 营业成本 主营业务成本