抵扣联贷款逾期未认证如何做会计解决适合?
2022-07-14 17:53
抵扣联贷款逾期未认证如何做会计解决适合?
答:我觉得,所得税专票即便超过了验证限期,在合乎税总货便函 [2017] 127 号文件要求的前提下,可出具红字发票。
税总货便函 [2017] 127 号文件中要求,经营者出具所得税专票后,产生卖货退还、开税票不正确、应税中断等情况但不符发票作废标准的,可出具红字发票。
以“所得税专票超过了验证限期”的原因,出具红字发票的个人行为,能不能合乎文档的规定,尚无法确立。
超出验证限期的所得税专票,体系中可以办理红字发票
抵扣联贷款逾期未认证的会计处理:
1、未超出验证限期的,可在次月认证抵扣。
借:摊销费-进项税额
原料
货:应付帐款(存款)
2、超出验证限期的,此笔税没法抵税。
①无责任者赔付的
借:原料
贷:摊销费-进项税额
或:
②有责任者赔付的
借:其他应付款
抵扣联贷款逾期未认证的会计处理,您如今清楚了并没有?或是您也有不一样的建议,欢迎你大家答疑解惑教师互动交流,欢迎你的主动评价。
免责声明:
本网站内容部分来自互联网自动抓取。相关文本内容仅代表本文作者或发布人自身观点,不代表本站观点或立场。如有侵权,请联系我们进行删除处理。
联系邮箱:zhouyameng@vispractice.com