定额征收一季度如何报税
2022-07-18 17:34
定额征收一季度如何报税
《我国税务质监总局关于做好〈个税自主税务申报方法(实施)〉的通告》(国税发〔2006〕162号)第十六条要求:"个体户和个人独资企业、合伙制企业投资人获得的制造、经营所得应缴的税金,分月预缴税款的,经营者在每月终结后15日内申请办理税务申报;分季预缴税款的,经营者在每个季度终结后15日内申请办理税务申报.缴税本年度终结后,经营者在3个月内开展年度汇算清缴."
纳税申报一季度报:1、2、3月份(第一季度)的税务状况应在4月份的15号前申请,4、5、6月份的(第二季度)的税务状况应在7月份的15号前申请.依此类推,也就是1月申请上年第四季度的、4月份申请当初第一季度的、7月份申请当初第二季度的、10月份申请当初第三季度的、第四季度便是明年1月份申请.
纳税申报一季度报一般是所得税税务申报限期:
⑴ 所得税分月或是分季预缴税款.
⑵ 企业应当自月份或是一季度终结生效日15日内,向税务行政机关申报预缴税款所得税所得税申报表,预缴增值税.
⑶ 企业应当自当年度终结生效日5个月内,向税务行政机关申报年所得税所得税申报表,并年度汇算清缴,还清应交应退税额.
⑷ 公司在申报所得税所得税申报表时,理应按规定附赠会计报表和别的相关材料.
⑸ 公司在年正中间停止生产经营的,应该自具体运营停止生效日60日内,向税务行政机关申请办理本期所得税年度汇算清缴.企业应当在申请办理注销登记前,就其清算所得向税务行政机关申请并依规交纳所得税.
有关企业所得税由定额征收改成查账征缴,申请工作人员按核准方法缴纳了,怎样账务解决?
1、企业所得税缴纳时的发票如何做帐务解决?
按现实交纳额度做账
借:应交税金-所得税
贷:存款
记提按查账征收
借:本年利润
贷:应交税金-所得税
那样,"应交税金-所得税"学科有账户余额,假如在借贷方,是你们少缴的,补缴;假如在借贷方,是多缴了,下一次能够少缴(抵扣).
2、多交的企业所得税是不是必须解决?
假如是一季度预缴,无需解决,等因此提早缴税了,下一次再抵扣,或是企业所得税年度汇算清缴时一并处理,这一需看税务怎么讲,假如允许你下一次抵扣,就再下一次交纳时将此次多交的扣减.
记提和交纳的都是在"应交税金-所得税"帐户里.
3、假如本年度汇算清缴时依然不必缴纳的企业所得税,多交的企业所得税怎样处理?
能够申请退税.
4、在次月的申报单中是不是要表现为预缴的企业所得税?
要.要不然又多扣了.
5、如本月收益6000早已缴纳的怎样会计分录解决?
无需解决,在"应交税金-所得税"借贷方呢,什么时候出口退税什么时候解决.假如下一次必须交企业所得税,一记提就抵扣了.
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