小规模纳税人上月开普票这一月冲红还要缴税吗?

答:无论一般纳税人、或是一般纳税人,办理的增值发票跨月的一律不可以废止,一旦发现有异常或产生退换货,应当出具红字发票冲回.

在今天作废了已出具的增值发票,相当于并没有出具这张税票,不会有税费难题.

依据政府会计准则(规章制度)的要求,以上工作的会计处理为:

1.依据红字发票记帐联:

借:营业成本 等学科

借:应交税费--销项税(销项税)

贷:应收账款 等学科

2.结转成本相对应的销售费用:

借:库存产品

贷:主营业务成本 等学科

针对该会计分录,如果将"退换货"总数抵扣当月销售数量的,可以不独立编写,反而是将该"退换货"总数从当月销售数量中抵扣后,以抵扣前的当月销售费用一并编写结转成本当月销售费用的账务处理.

1、购料方并没有记帐,将抵扣联退还给销货方,销货方凭此出具同样具体内容红字发票就可以;

2、购料方早已记帐,购料方必须到负责人局出具《进货退出及索取折让证明单》,销货方凭此出具红字发票;

3、双方都并没有记帐(当月),购料方退还抵扣联,销货方全发票联"废止"就可以.此条不出具红字发票.

普通发票红冲需不需要取回抵扣联?

销售方未作账务解决,购料方退还原税票.销售方将取回的税票黏附在存根后边先后标明"废止",归属于销售折让的,应按这让前的钱款再次出具销售清单给供货方,不可出具红字发票.

销售方已作账务解决,购料方退还原税票.销售方出具蓝色字体退换货进仓单,与此同时出具同样信息的红字发票,以红字发票记帐联做为抵扣当期的销售额,将取回的税票黏附在红字发票的存根上,红字发票的存根及其其他发票联不可撕掉.归属于销售折让的,应按这让前的钱款再次出具销售清单给供货方.

依据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(2008年12月18日国家财政部、我国税务质监总局令第50号发布 依据2011年10月28日《关于修改〈中华人民共和国增值税暂行条例实施细则〉和〈中华人民共和国营业税暂行条例实施细则〉的决定》修定)(国税局、财政局第65命令):

第十一条 小规模之外的经营者(下列称一般纳税人)因销售货物退还或是这让而退给购方的增值税额,需从产生销售货物退还或是这让当期的销项税中扣除;因购买货品撤出或是这让而取回的增值税额,应该从产生购入货品撤出或是这让当期的进项税中扣除.

许多的财务会计小伙伴们都说增值税进项税税票每月冲红废止等难题,是很难解决的.实际上公司里的税票解决,都是必须多看看一些实例,从这当中能够多学习一些解题的.本篇文章详细介绍的,小规模纳税人上月开普票这一月冲红还要缴税吗?冲红相当于把销售额冲回了,不用缴税.

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