公司开外汇户需要什么手续

银行开户程序流程及有关要求

1、凡合乎《境内外汇账户管理规定》的境内机构、驻华使馆组织(下称开户单位)均可设立外汇账户.

2、开户单位在申请办理银行开户时,可依据本单位状况自行选择开户行.开户行仅限于经准许运营外汇业务的各总公司以及分支行.

3、开户单位应按我区规定给予银行开户需要的所有原材料,经我区准许银行开户后,应在30个工作中日以内凭《开立外汇账户批准书》到开户行申请办理银行开户办理手续.开户行应填好《开立外汇账户批准书》的回执表联并退开户单位,开户单位须于银行开户后5个工作中日内持回执表到中国外汇局领到《外汇账户使用证》.凡超过30个工作中日,开户单位没到开户行申请办理银行开户办理手续的,中国外汇局授予的《开立外汇账户批准书》全自动废止.

4、同一类型的外汇账户,一个开户单位正常情况下只容许设立一个.如因业务流程必须,确需设立两个以上帐户的,中国外汇局将依据详细情况严苛审核.

5、开户单位如遗失《开立外汇账户批准书》或《外汇账户使用证》,务必登报公示废止,并持登报公示及补领申请办理到中国外汇局申请办理补领办理手续.

外币账户的设定

答: 外币账户应依据具体产生外币业务的科目设置,它包含外汇流动资产、外汇债务和外汇负债三大类.外币业务主要包含日常外币业务和月末外币账户费率调节两大类.产生外币业务时,一般应按当日或月初销售市场费率(现汇汇率中间价)将外汇额度折算为做账本位币额度.详细如下:

1、会计账务处理的两种方法

(1)票房分成制.日常计算以外汇原币做账,各自货币计算损益表和编写财务会计报表,在负债表日换算为做账本位币财务会计报表.唯有金融机构等极少数金融机构选用.

(2)统账制:在产生外币业务时,即换算为做账本位币进账.绝大部分公司选用.

2、需安装的外币账户关键有外钞、外汇存款及其用外汇核算的债务(应收帐款、应收票据、预收账款、短期贷款、长期贷款、应付款、应付票据、应对员工薪酬、应收帐款).

3、产生外币业务将外汇额度换算成做账本位币额度时,可选用产生时的销售市场费率,也可以选用本期初期的市面费率.一旦选用后,前中后期应保持一致,不可任意变动.期终,各外币账户按期终销售市场费率换算为做账本位币额度,并把外币账户期末余额换算为做账本位币的额度与相对应的做账本位币帐户的期末余额中间的差值,确定为汇兑损益.

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