滞留票的原因是什么?
2022-07-27 17:38
滞留票的原因是什么?
滞留票就是指销货方已给出,并抄报税纳税申报,而供货方没开展认证抵扣的所得税专票
滞留发票产生的原因主要包含:
1.归属于购入免税政策货品用,专票不可验证;
2.归属于购入非应税项目用,专票不可验证;
3.销售方未将专票交到购料方,导致存根停留;
4.购料方收到专票超出180日验证期而没法认证抵扣,导致存根停留;
5.购料放在一般纳税人期内获得另一方出具的专票不可以抵税;
6.购料方产生走逃或销户。
滞留票要怎样处理?
1、公司若获得不可以抵税的专票,一个经过是要销售方再次出具普票,另一个经过是把税票拿来认证抵扣,但与此同时做全额的进项转出。
2、购料方购入归属于免税政策货品用、非应税项目用,规定销售方出具普票。
3、购料方归属于一般纳税人期内,规定销售方出具普票。
4、购料方收到专票超出180日验证期而没法认证抵扣,购料方要自我反思一下流程管理,应在180日内尽早验证。
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