并没有年度汇算清缴能够补提企业所得税吗?

答:一般情况下是可以的;

结转成本年度汇算清缴企业所得税:

借:之前年度损益调整

贷:应交税金-应交所得税结转成本年度汇算清缴企业所得税

借:分配利润-未分配利润

贷:之前年度损益调整

假如是执行的时政府会计准则,这也是对的

记提年度汇算清缴补缴企业所得税:

借:本年利润

贷:应交税金-应交所得税

借:应交税金-应交所得税

贷:存款

假如是执行的是小政府会计准则,这也是对的

未记提年度汇算清缴应补交所得税如何处理?

答:未记提年度汇算清缴应补交所得税怎样做会计分录如下所示:

借:之前年度损益调整 企业所得税额度

贷:应交税金-企业所得税 企业所得税额度

借:分配利润-未分配利润

贷:之前年度损益调整

随后,补交税费:

借:应交税金-应交所得税

贷:存款

记提是应记入当期费用,但实际未发生支付的.

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