专用型发票红冲后如何报税?

答:红冲发票,便是抵减原销项,随后出具恰当的发票再次进账,跨月的就需要开红字发票了.

红冲便是之前进行了一张错误的凭据,就拿红色字体做一张和蓝色字体一模一样的红色字体凭据,就可以把原凭据冲,然后重新再做一张正确的凭据就行了.

红冲发票有二种:

一种是按原记账方式做为负值就可以;

第二种是抵减差值一部分.

例如,借:管理费用2000,贷:现钱2000,下月发觉额度不正确,应是200元,这时候继续做一张凭据更改;

借:期间费用-1800

贷:现钱-1800

两种方法根据需要来使用.

上月税票报税后工资需做红冲如何处理?

答:税票能够先按临时按正常票记账:

借:应收帐款

贷:营业成本

应交税金-销项税-销项税

直到发票冲红,开红字发票,再冲回上月的会计分录:

借:营业成本

应交税金-销项税-销项税

贷:应收帐款

由于上月已开,就需要征缴增值税的,没法挽救的了,只有等这一月开红字发票冲回,等抄税后销项税会自动减去那张发票的销项税的,等同于先征后减,本质不受影响当年的税金总金额.

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