税票已认证抵扣未进成本费怎么转出?
2022-08-02 17:20
税票已认证抵扣未进成本费怎么转出
可以从下一个月然后把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭据时,把进项税计入”应交税金/销项税/待抵扣进项税“学科里就可以,账务处理如下所示:
借:原料/库存产品
应交税金/销项税/待抵扣进项税
贷:应付款/应对钱款
在第二个月把抵扣联认证抵扣之后,就可以把待抵扣进项税转到进项税里的,账务处理如下所示:
借:应交税金/销项税/进项税
贷:应交税金/销项税/待抵扣进项税
早已验证但未抵扣的税票怎样处理
进项税转出借:有关成本或花费代:应交税费--销项税--进项税转出整理的。
政策依据:
《我国税务质监总局关于调整所得税扣税凭证抵税限期有关问题的通知》(国税发[2009]617号) 一、增值税一般纳税人获得2010年1月1日之后开具的增值税专用发票、道路河道货品交通运输业统一发票和车辆市场销售统一发票,需在出具生效日180日内到税务行政机关申请办理验证,并且在验证通过的次月申请期限内,向负责人税务行政机关申请抵扣进项税。
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