补记提销项应当怎么报税呢?
2022-08-02 17:30
补记提销项应当怎么报税呢?
答:最先,假如你上一个月忘掉记提销项税额,一定是确认收入时,把价税合计的收入做成了收益,而实际上是要抛出去销项税额以后才是真正的收益.
因此,首先得依据你上月的收入数量,计算销项税额;
然后做凭据冲一下,因为这个不正确仅仅今年的收入.
假如上月记太多了,本月就可以冲回;
并且从一季度或是年度看对收入的数量是没有影响的.
针对税款滞纳金,因为这个月补好之后,销项税额自然就有了,因此也就申请税金了,所以不存在滞纳的问题.
凭据引言上写出补计上月销项税额.
补计之前销项如何做帐?
答:1、假如去年已做含税收入,则调节以本年度损益表:
借:调节以本年度损益表
贷:应交税金--销项税(销项税)
借:分配利润--未分配利润
贷:调节以本年度损益表
2、假如去年已做不含税收入,则:
借:分配利润--未分配利润
贷:应交税金--销项税(销项税)
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