退换货接到红字发票会计账务处理如何做?

我们都是购料方,因退换货接到红字发票时怎样进行会计账务处理?

以红字发票为依据,将原来购料凭据冲回就可以.

接下来例举一下购料会计分录及其冲账会计分录:

购料会计分录:

借:原料

应交税金-增值税进项

贷:应付款

红字发票冲账会计分录:

借:应付款

贷:原料

应交税金-进项税转出

上年销售业务产生退换货在今年的开红字发票怎样进行会计账务处理？

我单位上年市场销售一批货物,已开增值税专用发票,因为产品质量问题,在今年的退换货,本月给出所得税红字发票,冲销售额,用开展之前年度损益调整吗?怎样进行会计账务处理?

会计账务处理:

1、调节上年销售收入

(1)调节收益时

借:之前年度损益调整(收益)

贷:应付款(或存款)

贷:应交税费--销项税(销项税) (红色字体)

(2)结转成本时

借:分配利润--未分配利润

贷:之前年度损益调整

2、调节去年销售费用

(1)调节成本费时

借:库存产品

贷:之前年度损益调整

(2)结转成本时

借:之前年度损益调整

贷:分配利润-未分配利润

产生跨月退换货增值发票能直接冲红吗?是电脑票.必须税务局审核吗?

开一张同样金额的红字发票,不用税务局审核.

将取回发票的抵扣联和抵扣联作红字发票的配件,直接把上月销售业务分录取红色字体做一遍冲回.

公司产生退换货时,必须给出红字发票来抵冲以前的销售额.对于退换货接到红字发票会计账务处理怎么的难题,小编也早已在上文做了一个简单介绍一下.更多的知识还是需要诸位一个人去探寻,寻找.如果找不到好的平台,就要来网友推荐吧.