购方出具红字信息表如何作帐务？

对于购方专用发票早已认证抵扣的状况，这时申请办理红票只能由购方，而不能由销方申请办理。

购放在我方的开票系统中申请办理红票信息内容单，待系统软件批准后，将消息转至销方，由销方出具红票。

购方此时的账务处理：

借：库存商品等红色字体

贷：应付款红色字体

应交税金-销项税（进项转出）

购料方申请的红字发票通知书在纳税申报时在所得税申报表表二--进项税转出--红字发票通知书栏次入录，帐务相应的需做进项税转出，上月纳税申报时已经做了进项税转出，这月就做账务解决就可以了。

《企业会计准则应用指南-会计科目和主要账务处理》（国家财政部财务会计[2006]18 号）

“6001 营业成本”学科：

今天（月）发生的销售退回或销售折让，按应冲减的主营业务收入，借记本科目，按实际付款或应退还的额度，贷记“存款”、“应收帐款”等科目。

以上就是小编为大家介绍的购方出具红字信息表如何作帐务，相信大家已经知道了，大量相关资讯具体内容皆在，赶紧观看吧，关心就可以完全免费获取更多授课内容。