公司所得税季报是三个月累计数吗

是按本年利润总金额累计计算预缴税款的,若前三季度都是有赢利,但第四季度亏本,且全年度都亏本,那不但第四季无需预缴税款所得税.并且本年度所得税汇算清缴时,若应纳税额或是负值,那可以办退还本年已预缴税款的企业所得税.

公司所得税季报填写说明

依据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填表说明要求:

1、第2行"主营业务收入":填写企业会计制度核算的主营业务收入,机关事业单位、社团组织、民办非企业单位按其企业会计制度核算的收益填写.

2、第3行"主营业务成本":填写企业会计制度核算的主营业务成本,机关事业单位、社团组织、民办非企业单位按其企业会计制度核算的成本费(花费)填写.

3、第4行"资产总额":填写企业会计制度核算的资产总额,主要包括从业房地产开发企业还可以在行内填好按今天获得预购收入计算出预估盈利等.机关事业单位、社团组织、民办非企业单位对比填写.

依据《我国税务质监总局有关填写所得税月(季)度预交所得税申报表有关问题的通知》(国税发【2008】635号)要求:《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表A类》第4行"资产总额"修改为"具体销售毛利".填报说明第4行"具体销售毛利':填写按企业会计制度核算的资产总额扣减之前年度弥补亏损及其不征税收入、不征税收入后的余额.机关事业单位、社团组织、民办非企业单位对比填写.房地产开发企业今天获得预购收益按照规定测算出预估销售毛利记入行内.

所得税季报按年总计或是月总计?

依据全国各地贯彻执行《我国税务质监总局关于做好〈中华共和国所得税月(季)度预交所得税申报表〉等表格的通知》(国税发[2008]44号)(下称《通知》)环节中反映的问题,经研究,现就所得税月(季)度预交所得税申报表的有关填写规格难题确立如下所示:

一、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第4行"资产总额"修改为"具体销售毛利".填报说明第五条第3项相对应修改为:"第4 行'具体销售毛利':填写按企业会计制度核算的资产总额扣减之前年度待弥补亏损及其不征税收入、不征税收入后的余额.机关事业单位、社团组织、民办非企业单位对比填写.房地产开发企业今天获得预购收益按照规定测算出预估销售毛利记入行内."

依据上述要求,企业应以资产总额扣减之前年度待弥补亏损及其不征税收入、不征税收入后的余额测算所得税.

以上是公司所得税季报是三个月累计数吗的所有解答了,看了前文是不是你有了一定的掌握,能够相匹配实例去理解剖析,想知道大量财务知识或在实际操作中遇到困难,都能够咨询在线答疑老师!