税票只有所有冲红吗

实际上，并不是所有退还或是这让的情形都要出具两张发票的。大家都知道，出具红字专用发票以前，必须要先申请办理提交《信息表》。依据《我国税务质监总局货物和劳务税司实施意见增值发票应用宣传策划指导相关工作方案》（税总货便函

年第

127

号）有关规定，申请办理《信息表》主要分购方申请和销货方申请办理。

情况一：购方申请办理红字信息表

购方申请办理红字信息表时，能够仅就退还或这让的那一部分填好《信息表》，其实就是一部分冲红，产品行信息内容按原蓝字发票具体内容填好。

假如是市场销售退换货，销售量和销售金额填好负值，价格填好正数；假如是销售折让，不用填好总数。申请办理提交《信息表》审批通过以后，销货方依情况表出具一部分冲红的红字专用发票就可以。此实际操作只需一张税票就可以搞定。

1.

已认证抵扣的发票不用填好相匹配蓝字发票的编码和发票号，这是由于所得税系统软件中已比正确了销货彼此相对应的信息内容。

2.

未认证抵扣的发票由于系统中并未核对销货彼此相对应的信息内容，所以需要填好相匹配蓝字发票的编码和发票的号。

3.

假如是含有明细的蓝字发票，红字发票审批单的开具页面无法显示商品明细。

情况二：销货方申请办理红字信息表

销货方申请办理《信息表》，就只能全额的提交《信息表》，并依《信息表》出具红票，这样的情况下，需要使用两张发票。

1.

红色字体增值税专用发票只做为记帐凭证，不用来抵扣增值税进项税，不用验证。

2.

全额的申请办理《信息表》提交以后，出具红票时是可以自行改动金额的，开票系统临时是松开的，可是切不可自主改动，不然也会导致情况表和红票信息内容不一致，危害核对和申报。

最终，先给大伙儿普及化下，增值税普通发票跨月红冲得话，是不涉及填好《信息表》的，能直接在开票系统中根据需求出具一部分红字发票。

发票开错了只有冲红票吗

发票开错了，假如合乎

废止的条件：《我国税务质监总局关于修订

增值税专用发票应用要求

>

的通知》（国税发

[2006]156

号）

第二十条

同时具有下列情形的，为本规定所指废止标准：

（一）接到退回的抵扣联、抵扣联时长未超过销货方开税票当月；

（二）销货方未抄报税而且未做账；

（三）购方未认证或是验证结果为

本规定所指抄报税，是报税前工资用

卡或是

IC

卡和硬盘抄取开税票数据电文。

假如不合乎废止标准，务必申请办理出具负数发票。产生销货退回、开税票不正确等情形的，或者因卖货一部分退还及产生销售折让的，可以向负责人税务行政机关填写《开具红字增值税专用发票申请单》申请办理出具负数发票，具体办理方法针对不同的状况依照上面的方式解决：

一、若是在开税票的次月出现未知错误，而且税票并没有交到购料方，销售方能够到自己的负责人国税局申请办理出具负数发票，出具负数发票后与此同时出具一份恰当的发票；

二、开票并交到购方，购方出现未知错误，能够出示拒绝接收证实（注明拒绝接收的理由，通常是开票的错误具体内容）交到销方，销方能够到自己的负责人国税局申请办理出具负数发票，出具负数发票后与此同时出具一份恰当的发票。此实际操作必须是在

天验证期限内，超出

90

天验证期不适合此要求，与此同时购料方未经验证；

三、假如开票后，购方早已验证，购方必须到负责人国税局申请办理出具负数发票，销方凭着购方负责人国税局开具的《开具负数发票通知书》出具负数发票。只要是你通过验证的发票随时都可以申请办理出具负数发票，不会受到

天限制。

之上要求综合了国税发（

）

156

号

14-19

条和国税发（

2007

）

18

号2个文件的要求。根据规定已认证的发票随时都可以申请办理出具负数发票，实际操作需要由购方必须到负责人国税局申请办理出具负数发票，销方凭着购方负责人国税局开具的《开具负数发票通知书》出具负数发票。

文中我分两种情况来给大家阐述了税票只有所有冲红吗这种情况，第一种是购方申请办理红字信息表，第二种是销货方申请办理红字信息表，假如是目的地状况的话也可以一部分冲红，可是第二种状况就不行，看了未尽事宜大伙儿还有疑问得话随时随地来和小编沟通交流哦。