一般纳税人留底税如何做会计分录

处理办法如下所示:

1、本月进行有留抵,帐务无须作多交所得税解决,仅仅是帐务的处理得话.则无需解决进项税额.

2、留抵税金是总计的,能用之后月份的销项税开展抵税,没时间限制.

3、已认证的进项税额没发生销项税额,是能够留抵到下个月用销项税额减掉前一个月的进项税额总计.

1、结转成本进项税:

借:应交税金-销项税(转走未交增值税)

贷:应交税金-销项税(进项税)

2、结转成本销项税:

借:应交税金-销项税(销项税)

贷:应交税金-销项税(转走未交增值税)

3、结转成本应缴纳增值税(即进、销差值):

借:应交税金-销项税(转走未交增值税)

贷:应交税金-销项税-未交增值税

4、具体缴纳时

借:应交税金-销项税-未交增值税

贷:存款

公司值税期末留抵税额是啥?

《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第二条第(二)点对"所得税期末留抵税额"的规定:

原增值税一般纳税人特指依照《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第538号)缴纳增值税的纳税人,不包含已是示范点纳税人一般纳税人兼具销售、固定资产或是房产的,截止到列入营改增试点之日前的增值税期末留抵税额,不可从销售、固定资产或是房产的销项税中抵税.

一般纳税人留底税如何做会计分录?结合上面常说,我老师认为公司的留抵税的处理都是通过总计在后期的月份中进行销项税抵扣的,具体账务处理的处理也是通过结转成本进项税额和转走进项税的科目记录的,在本平台上有关留抵税的相关介绍材料资料还有一些,欢迎各位来我们平台上开展检索学习培训.