去年未结转成本了留底的进项税额还需要转到吗

进项税额留抵无需转,来年再次抵税就可以了.

期终的留抵的进项税也是指本期的销项税小,进项税大,二者相抵后进项税额依然超过销项税额,这便是期终留抵的进项税度,此项目不用任何会计账务处理,就在那进项税额的借贷方保存就行了,比如:

1,今天进项税回是25万余元、

2,销项税是15万(便是今天应当交纳的答所得税)

3,进项税额25万余元减掉销项税额15万余元相当于10万余元,那样10万余元就在那借贷方保存就行了.

留抵税就是指做为一般纳税人,当月购进货物多,进项税额也就多,库存产品也就多,假如本期进行超过销项,就容易出现留抵税金,同时也会有相对应多的是库存产品.即留抵税主要是因为本期进行超过销项所产生的税款.如果只有留抵税金而没有实际库存量,则因涉嫌货品已传出但未记提市场销售,有偷税状况.

上一期进项税额转出如何做帐?

上一期留底税额账务处理

1、结转成本进项税:

借:应交税金-销项税(转走未交增值税)

贷:应交税金-销项税(进项税)

2、结转成本销项税:

借:应交税金-销项税(销项税)

贷:应交税金-销项税(转走未交增值税)

3、结转成本应缴纳增值税(即进、销差值):

借:应交税金-销项税(转走未交增值税)

贷:应交税金-销项税-未交增值税

4、具体缴纳时

借:应交税金-销项税-未交增值税

贷:存款

故:今天销项税=18000-17000-2100= - 1100

一般纳税人应纳税所得额 = 本期销项税额 - 本期进项税额

本月进行有留抵,帐务无须作多交所得税解决,仅仅是帐务的处理得话.则无需解决进答项税.

留抵税金是总计的,能用之后月份的销项税开展抵税,没时间限制.

已认证的进项税额没发生销项税额,是能够留抵到下个月用销项税额减掉前一个月的进项税额总计.

去年未结转成本了留底的进项税额还需要转到吗?坚信阅读文章前文后你已经知道了去年未结转成本了留底的进项税额不需要再转到,一般是在进项税额的借贷方保存,直接在来年顺利进行抵税就能.假如还想要进一步了解有关的财务知识,欢迎关注.