财务报销要求及其实际操作有什么

第一部分通则

第一条为了加强企业内部管理,标准企业财务报销个人行为,提倡一切以业务流程为主的指导思想,有效操纵费用支出,特制定本规章制度.

第二条本规章制度根据相关的财经制度及公司的具体情况,将财务报销分成日常办公费用、工薪阶层福利及相关费用、税金开支、工程项目有关开支及重点开支等,下列各自表明费用报销有关的借款流程及各类开支具体财务报销制度和报销.

第三条本规章制度可用企业整体员工.

第二部分借支管理规范及借支步骤

第四条贷款管理规范

(一)外出贷款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按准许信用额度办理借款,外出回到5个工作日内申请办理费用报销还贷办理手续.

(二)别的临时性贷款,如业务费、资金等,贷款工作人员需及时报销,除资金外别的贷款正常情况下不可以跨月借支.

(三)各类借款金额超出5000元应提前一天通告财务部门备款.

(四)贷款销账要求:(1)贷款销帐时要以贷款审批单为依据,按实费用报销,超过审批单范畴所使用的,需经主管领导准许,不然财会人员有权利回绝销帐;(2)借领银行汇票者正常情况下需在5个工作日内申请办理销帐办理手续.

(五)贷款没还者正常情况下不可再度贷款,逾期未还借支者变为个人借贷从薪水中扣回.

第一条借款流程

(一)贷款人按照规定填好《借款单》,标明贷款理由、借款金额(英文大小写须完全一致,不可修改)、银行汇票或现钱.

(二)申请流程:负责人业务经理审批签名→财务主管核查→经理审核.

(三)会计支付:贷款凭审批后的借支单到财务部门申请办理领款办理手续.

第三部分日常费用报销制度及步骤

第二条日常花费主要包含旅差费、话费、差旅费、招待费、低值易耗及备件、招待费、培训费用、教材费等.在一个费用预算期间内,各项费用的总计开支正常情况下不可超过预算.

第三条费用报销制度的一般规定

(一)报销人必须取得对应的合理合法单据(有关规定见发票管理制度),且税票反面有经手人签字.

(二)填好付款申请单需要注意:依据花费特性填好相匹配票据;严格按照票据规定新项目认真写,标明配件页数;金额大小写须完全一致(不可修改);概述花费具体内容或理由.

(三)按规定的审批程序审批.

(三)费用报销5000元以上需提前一天通告财务部门便于备款.

第四条费用报销制度的一般步骤:报销人梳理费用报销单并填写相匹配报销单据→须申请办理申请或进出库手续的应附准许后审批单或出入库单→业务经理审批签名→财务部核查→经理审核→到出纳处医保报销.

报销单据和费用报销制度审批单的差别

1、适用场景不一样如下所示:

报销单据一般用于直接成本的费用报销,旅差费、接待费,办公设备费等.

付款申请单一般用于购置支付,票到挂帐,支付冲账.一般是外企业(一般指经销商)向公司要求支付货款时填写的票据,最后经领导批示同意后,会计做帐,出纳付款.借记预付款帐款或是应付帐款,货记存款.

付款申请单是付款账款的申请和审核,主要是用于允许付款该笔账款的功效,目的是为了请领和付款账款.报销单据是报销费用的审核,表明经济事项相对应的账款可以进入花费或成本费.

2、类目不一样:

费用项目:花费归属于哪一个新项目,就写哪一个项目规划;这里就写具体费用名字.费用类别:花费归属于哪一个类型,就写哪一个类型名字.如交通出行,餐馆、大会等例如费用报销出差的火车车票:费用项目:火车车票费用类别:旅差费又比如费用报销办公用的强力胶费用项目:强力胶费用类别:招待费

3、主要用途不一样:

付款申请单一般用于购置支付,票到挂帐,支付冲账.一般是外企业(一般指经销商)向公司要求支付货款时填写的票据,最后经领导批示同意后,会计做帐,出纳付款.借记预付款帐款或是应付帐款,货记存款.

报销单据一般用于直接成本的费用报销,旅差费、接待费,办公设备费等.是我们公司员工要费用报销做事花费(例:外出、买办公设备等)时填写的票据,最后经领导批示同意后,会计做帐,出纳付款.借记期间费用,货记现钱或是备付金.

前文内容就是小编整理的有关财务报销要求及其实际操作有什么一文的所有解释,大伙儿一般会有购置费用报销、贷款费用报销及其日常费用报销制度,这些都需要大伙儿按流程来操作,前文财务报销内容大家认为有帮助得话请继续适用大家我.