产品成本下福利费年度汇算清缴怎么调整？

某企业经财务审计,年末年度汇算清缴财务账上不容许抵扣的福利费15000元.在其中工资薪金所得性质的有10000元,应代扣代缴个税800元.超过职工薪酬14%的是5000元.规定调节工资薪金所得性质的福利费的账务处理.

1、调成不可以扣减的福利费

? 借:期间费用--福利费 -10000

贷:应对员工薪酬--应对福利费 -10000

2、将调成的福利福记入职工薪酬并补记提个税

借:期间费用--薪水薪酬 10000

贷:应对员工薪酬--薪水薪酬 9200

--个税 800

3、?缴纳个人所得税

借:应对员工薪酬--个税 800

贷:存款 800

税收优惠政策容许扣减的职工工资总额是公司口缴过个人所得税薪水.

问:期间费用-大会花费,在年尾所得税汇算清缴时做不做纳税调整?

企业有一笔大会花费,大约3500元,平常企业每月工资条上只有一个人的工资(2000元),从来不记提福利费、教育投入与工会经费.请问一下这笔费用在年尾所得税汇算清缴时做不做纳税调整?如果做调节,如何调整?

答:不作为调节.

福利费、教育投入与工会经费发生时立即记期间费用,避免时记,即,采用不计提的方法也是可以的.

虽然你记提了,也是以具体产生数与额度较为,记提了没有实际产生都是不作数的.

至于说会务费,都是没有额度规定的,完全就是按实税前列支费用,根本不用调节.

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