控税盘减免税款月末怎样结转成本

选用立即免减方法的,公司获得免减后的账务处理如下所示:

借:应交税费--销项税(减免税款)

贷:补贴收入

月末"销项税"子目,若是有贷方余额,即是本期销项税的金额,当月交纳当月销项税时,应通过"应交税费--销项税(已交税费)"帐户开展计算.账务处理如下所示:

借:应交税费--销项税(已交税费) (实交额度)

贷:存款 (实交额度)

假如当月销项税未所有交纳,未缴一部分应通过"应交税费--销项税(转走未交增值税)"账户的借贷方,转到"应交税费--未交增值税"账户的借贷方;假如当月具体缴纳的增值税超过当月销项税额,多交一部分则应通过"应交税费--销项税(转走多交所得税)"账户的借贷方,转到"应交税费--未交增值税"账户的借贷方.结转成本时,账务处理如下所示:

结转成本当月应缴未交增值税时:

借:应交税费--销项税(转走未交增值税) (未缴额度)

贷:应交税费--未交增值税 (未缴额度)

结转成本当月多交所得税时:

借:应交税费--未交增值税 (多交额度)

贷:应交税费--销项税(转走多交所得税) (多交额度)

结转成本以后,"应交税费--销项税"帐户应无账户余额.

假如期终"应交税费--销项税"帐户为借方余额,其借方余额表明并未抵扣的进项税额,留到下一期再次抵税.

开税票机身号可以随便填吗?

不可以随便填,组装税控盘发票开票软件时,在安装过程中需要提醒键入企业税号和开税票机身号,一定要注意恰当键入与税务局发售一致的企业税号(一般纳税人为15位、个体户为17位或20位)和开税票机身号(一个税号相匹配一台开税票机键入0,如相匹配两部或两个之上开税票机,在其中一台为服务器键入0,第一台分离票机键入1,第二台分离票机键入2,依次类推.

在不同学习阶段进行不同类型的授课内容,以上是小编为大家整理的有关控税盘减免税款月末怎样结转成本,据我掌握选用立即免减方法的,公司获得免减后的账务处理如下所示,借贷方入应交税费--销项税,借贷方入补贴收入.若也有不懂的地方,可以联系对话框答疑老师.