公司清算所得缴税申报表怎么填

答:一、应用领域

此表适用按税款要求开展结算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(下称经营者)申请.

二、填写根据

依据《中华人民共和国企业所得税法》以及实施细则和相关税收优惠政策要求测算填写.

三、相关新项目填报说明

(一)表头新项目

1."清算期间":填写经营者具体生产运营停止之日至申请办理结束结算事务管理之日止的期内.

2."经营者名字":填写税务行政机关统一核发的税务报到证所述纳税人全名.

3."纳税识别号":填写税务行政机关统一核发的税务报到证号.

(二)行次表明

1.第1行"资产处置损益":填写经营者所有财产按可变现价值或成交价扣减其计税依据后确认的资产处理所得的或损失金额.行内根据附注一《资产处置损益明细表》测算填写.

2.第2行"债务偿还损益表":填写经营者所有债务按计税依据扣减其偿还额度后确认的债务偿还所得的或损失金额.行内根据附注二《负债清偿损益明细表》测算填写.

3.第3行"清算费用":填写经营者结算环节中所发生的与清算业务相关的费用支出,包含清算组成员组成人员的酬劳,清算财产的管理、卖掉及分派所需要的担保费、资询费等费用,结算环节中支付的诉讼费、仲裁费用及公示花费,及其为维护债务人和股东的合法权利支付的其它杂费.

4.第4行"结算应交税费":填写经营者结算环节中所发生的除所得税和容许抵扣的所得税之外的各类税费以及额外.

5.第5行"别的所得的或开支":填写经营者结算环节中获得的其他所得的或发生的收益性支出.在其中,收益性支出以"-"号(负值)填写.

6.第6行"清算所得":填写经营者所有财产按可变现价值或成交价扣减其计税依据、清算费用、相关税费,再加上债务清偿损益表等后的余额.

7.第7行"不征税收入":填写经营者结算环节中取得的按税款要求不征税收入.

8.第8行"不征税收入":填写经营者结算环节中取得的按税款要求不征税收入.

9.第9行"其余免税政策所得的":填写经营者结算环节中取得的按税款要求免税政策的所得的.

10.第10行"填补以前年度亏损":填写经营者按税款要求可以从税前工资弥补的之前纳税年度并未弥补的净亏损.

11.第11行"应纳税额":额度相当于此表第6-7-8-9-10行.行内按照上述次序数值为负值,行内额度填零.

12.第12行"征收率":填写所得税法规定的征收率25%.

13.第13行"应纳所得税额":额度相当于此表第11×12行.

14.第14行"减(免)所得税额":填写经营者按税款要求准许免减的企业所得税额.

15.第15行"海外需补企业所得税额":填写经营者按税款规定在清算期间所发生的境外所得应在境内补交的企业所得税额.

16.第16行"海内外具体应纳所得税额":额度相当于此表第13-14 15行.

17.第17行"之前纳税年度需补(退)企业所得税额":填写经营者因之前缴税年度损益调整、年度汇算清缴多缴、欠税款等在清算期间需补(退)所得税额.在其中,退返所得税额以"-"号(负值)填写.

18.第18行"具体需补(退)企业所得税额":额度=此表第16 17行.

四、表内及表间关联

1.第1行=附注一第32行"资产处置损益(4)"列的总记数.

2.第2行=表格二第23行"债务偿还损益表(4)"列的总记数.

3.第6行=此表第1 2-3-4 5行.

4.第11行=此表第6-7-8-9-10行.

5.第13行=此表第11×12行.

6.第16行=此表第13-14 15行.

7.第18行=此表第16 17行.

公司清算是什么原因?

公司清算指企业破产时,为结束现有的财产和其它法律事实,按照法定条件,对公司发展资产和债权债务关系进行清洗、处理和分派,以了断其债权债务关系,进而解决企业法人资格的民事法律行为.企业除因合拼或设立而散伙外,其他原因造成的散伙,均须通过清算方案.

之上详细介绍了公司清算所得缴税申报表怎么填,也讲了还清,算得上是怎么回事.作为一名结算公司的财会人员,一定要非常清楚,公司清算所得所得税申报表填好方式如文中所显示.财务人员学习培训是必须的,学习的时候必须选择一个好的服务平台,本平台就是一个非常值得挑选的平台.