购置退换货红字发票冲回怎样做账务处理呢？

答：不针对采购单的退换货一般有两种状况，一种是退换货业务流程发生在购置后好多个月甚至更久，操作工不清楚原购置订单号；另一种是原采购单已经做了税票校检，或是跨月不能对早期做账。

采购的货品进库后，也拿到了经销商开具的采购发票，钱款早已付款，需要把货品所有退还。由于之前钱款早已付款，因此申请退货的话需要填写红色字体的采购发票，产生负值的应付账款，与此同时退钱时填写红色字体付款单和红色字体购置发票核销。

而需要填写红色字体的采购入库单并和红字采购发票开展购置清算解决。

假如是购置退换货红字发票冲回，则会计分录如下所示：

借：应收帐款 红色字体额度

贷：营业成本 红色字体额度

贷：应交税费——销项税（销项税） 红色字体额度

购置退换货红字发票冲回，以上会计分录的具体方法，您现在知道并没有？如果你有着不同的建议，欢迎你与的教师一起交流。