退货的增值税专用发票如何处理合适呢?
2022-08-24 16:48
退货的增值税专用发票如何处理合适呢?
答:一般纳税人在开具增值税专用发票当月,如果出现销货退回、开税票不正确等情形,接到退回的抵扣联、抵扣联合乎废止要求的,按报废解决;
之上所谓合乎废止标准,就是指并且具有以下情形:
(一) 接到退回的抵扣联、抵扣联时长未超过销货方开税票当月;
(二) 销货方未抄报税而且未做账;
(三) 购方未认证或是验证结果为“纳税识别号验证不符合”、“专票编码、号验证不符合”。
要是在开税票时突然发现开税票不正确的,可及时废止。
已认证的发票怎样冲红?
假如是已认证的发票的冲红,要这样处理:
必须购料单位在其隶属税务行政机关出具红字专用发票通知书。你企业凭通知书出具红字专用发票。 冲红后重新再出具就可以,普票和专票都能够。
早已由供货方认证增值发票,产生退换货或开票不正确必须开具红字发票的,由购料方位税务行政机关明确提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请办理,经税务行政机关系统软件审批后出示。
所需要的资料包含如下所示:
1、应用增值发票系统更新版纳税人《开具增值税专用发票信息表》
未用增值发票系统更新版纳税人《开具红字增值税专用发票申请单》
2、乘载审批单数据的储存介质:税控盘或控税盘或报税盘或IC卡(应用企业增值税税控系统的公司提供)。
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