小规模公司跨一季度冲红税票如何报税?

增值税普通发票的监管比增值税专用发票的监管过松些,有些客户退还税票,销方发票联齐备的情形下,能够跨月开具红字税票,一般纳税人带上能冲红的纸版普票,到隶属税务行政机关填好普票红色字体报备单,随后回家防伪开票手机中立即出具负值的普票就可以.

与此同时还记得将之前做的账务红色字体重返,冲红后需重新出具普票的,组装新开税票进账.

红字发票以后账务红色字体重返,做会计账务处理如下所示:

借:应收帐款(红色字体)

贷:营业成本(红色字体)

应交税金-销项税(销项税额)红色字体

与此同时结转销售成本:

借:主营业务收入(红色字体)

贷:库存产品(红色字体)

增值税专用发票跨月冲红的处理方法

依据《我国税务质监总局关于修订<增值税专用发票应用要求>的指导意见》(国税发〔2006〕156号)第十四条:一般纳税人获得专票后,产生销货退回、开税票不正确等情形但是不合乎废止要求的,或因卖货一部分退还及产生销售折让的,购方需向负责人税务行政机关填写《开具红字增值税专用发票申请单》(下称《申请单》).

《申请单》对应的蓝色字体专票应经税务行政机关验证.

经验证结果为"验证相符合"并已抵扣增值税进项税的,一般纳税人在填写《申请单》时填好相对应蓝色字体专票信息内容.

专票跨月冲红流程:

1.税票没验证.

销方申请办理, 因开税票不正确并未交货或因开税票不正确对方拒收(这种情况,一般购方要有拒绝接收证实), 先往防伪开票中开具红字税票审批单,打印出二张盖紧公司章,携带打印出好一点的审批单和能冲红的纸版专用发票去隶属税务局, 领到红字发票通知书,随后回家防伪开票手机中出具负值的专票!

2.税票已认证.

购方申请办理, 先往防伪开票中开具红字税票审批单,一样打印出二张盖紧公司章,携带打印出好一点的审批单和能冲红的纸版专用发票去隶属税务局, 领到红字发票通知书,将通知书交到销方,由销放在防伪开票手机中出具负值的专票就可以!

有关"小规模公司跨一季度冲红税票如何报税?"这一问题的介绍就暂时告一段落,假如是一般纳税人专票必须跨月冲红,小编将流程一一叙述了,相信大家都早已掌握,希望这次内容在具体中能够帮助到大家,若是有别的疑惑需要我们老师的帮助,随时随地和我们联络呀.