出具的红字发票金税三期如何报税

答:

1、冲红的发票不用验证

2、开票信息就会自动转到申报系统

3、红字发票做凭据时只需要把额度前边打-号,红色字体冲回就能.

申报时不再需要做解决

依据国家税务总局再次修定有关《增值税一般纳税人纳税申报办法》要求经营者开票和获得抵税凭证的状况不但在申报单中体现,并且数据信息要和抄税、抵税数据采集等金税信息内容完全一致,这也就意味着目前我司碰到的已认证的增值发票也被工厂废止时,需要通过红冲增值发票去解决,因而,严格执行:请销售员尽量取得增值发票时和报关资料里的信息内容进行确认之后再交会计进行认证.(当月未认证的增值税发票作废无需红冲税一般发票红冲操作流程

一、凡产生卖货这让或退还,能取回来原发票的,假如销售方未作会计账务处理,可将收回的抵扣联黏附在存根后边先后标明"废止",归属于销售折让的,应按照这让后钱款再次出具销售清单给供货方,不可开具红字税票;假如销售方已作会计账务处理,可出具同样的内容红字发票,以红字发票记账联抵扣当期的销售额.与此同时,将收回的抵扣联黏附在红字发票的存根上.

二、产生卖货这让或退还,没法取回来原税票,必须开具红字普票的,销售方必须取得另一方负责人税务行政机关的有力证实.即由选购方位本地负责人税务行政机关提供资料(税务报到证团本,企业申报,购进货物的抵扣联、记帐凭证、进库凭据、运送凭据,购进货物合同书及协议书),获得本地负责人税务行政机关出具的"XX省XX县(市、区)我国税务局进货退出或索要这让证明书(普票专用型)"(本省),或者由购方递交进货退出或这让的相关书面报告并附相关资料交给负责人税务行政机关审批出具意见并盖章后(外省),才可以做为销售方开具红字普票的正规根据.不然,销售方不可抵扣当期的销售额.

金税三期更新后怎么开具红字技术专业税票?

答:

我国税务质监总局公示2016年第47号

为进一步规范经营者出具增值发票管理方法,现就红字发票出具相关问题公告如下:

一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票(下称"专票")后,产生销货退回、开税票不正确、应税中断等情形但是不合乎发票作废标准,或因卖货一部分退还及产生销售折让,必须出具红字专用发票的,按以下方式解决:

(一)购方获得专票已用以申请抵扣的,购入即可在增值发票管理方法新系统(下称"新系统")中开具并提交《开具红字增值税专用发票信息表》(下称《信息表》,详见附件),在开具《信息表》时填好相对应蓝色字体专票信息内容,应暂依《信息表》列出企业增值税税款从当期进项税额转站出,待获得销货方出具的红字专用发票后,与《信息表》一并做为记帐凭证.

购方获得专票未用以申请抵税、但抵扣联或抵扣联没法退回的,购方开具《信息表》时要填好相对应蓝色字体专票信息内容.

销货方出具专票并未交货购方,及其购方未用以申请抵税并把抵扣联及抵扣联退回的,市场销售即可在新系统中开具并提交《信息表》.销货方开具《信息表》时要填好相对应蓝色字体专票信息内容.

(二)负责人税务行政机关通过互联网接受经营者上传的《信息表》,系统校检成功后,形成含有"红字发票情况表序号"的《信息表》,并把信息同步至经营者端系统中.

(三)销货方凭税务行政机关系统软件校检通过的《信息表》出具红字专用发票,在新系统是以销项负数出具.红字专用发票是与《信息表》一一对应.

(四)经营者也可持《信息表》电子信息技术或纸版材料到税务行政机关对《信息表》内容进行系统软件校检.

二、税务行政机关为一般纳税人代开票专票,必须出具红字专用发票的,依照一般纳税人出具红字专用发票的办法解决.

三、经营者必须开具红字增值税普通发票的,还可以在对应的蓝字发票额度范围之内出具好几份红字发票.红色字体机动车辆市场销售统一发票需与原蓝色字体机动车辆市场销售统一发票一一对应.

四、根据《我国税务质监总局有关经营者评定或登记为一般纳税人前抵扣进项税额难题的公告》(我国税务质监总局公示2015年第59号)的相关规定,必须出具红字专用发票的,依照本公告规定执行.

五、本公告自2016年8月1日起实施,《我国税务质监总局有关实行增值发票系统更新版相关问题的公告》(我国税务质监总局公示2014年第73号)第四条、配件1、配件2和《我国税务质监总局有关全面实施增值发票系统更新版相关问题的公告》(我国税务质监总局公示2015年第19号)第五条、配件1、配件2同时废止.先前没有处理的事宜,依照本公告规定执行.

特此公告.

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