小规模公司开税票3%改成5%该怎么办

1、假如票开错不必须取回(普通发票才可以,专用发票一定要退还),那在申报单上换算成3%增值税率申请计税金额.(也就是把开税票的所有价税合计,除于1.03,随后统一填好到11栏)

2、假如税票一定要再开得话,那样就按照5%先申请,再出具5%的红票(负值票)冲走,再出具3%正确的票.

一般纳税人:

企业增值税 = 销售总额 x 征收率 - 购入成本费 x 征收率

(征收率一般是16%,也有10%、6%)

一般纳税人:

企业增值税 = 销售总额 x 增值税率

(增值税率一般是3%,也有5%的现象)

增值税发票出具不正确

(一)一般纳税人(包含住宿业、公证咨询业、建筑行业、工业生产、数据通信、软件信息信息科技服务行业等而开增值税发票的小规模纳税人)当月出具的增值税发票产生销货退回、开税票不正确等情况,接到退回的抵扣联、抵扣联合乎废止要求的,按报废解决,后重新开具增值税专用发票.

关键点来啦!废止前提条件是:合乎废止标准.那样"合乎废止标准"是什么?就是指并且具有以下情形:

①接到退回的抵扣联、抵扣联时长不得超过销货方开税票当月;

②销货方未抄报税而且未做账;

③购方未认证或是验证结果为"纳税识别号验证不符合"、"专票编码、号验证不符合".

概括为:当月、未抄报税、未认证或验证不符合(如数据信息未进到发票管理办法新系统等状况)三个条件.宝宝认为还有一个关键标准:抵扣联、抵扣联退还;要是没有退还,也不符废止标准.

(二)出具的时候发现不正确的,可及时废止.

(三)若不符增值税发票废止要求的,可以办开具红字增值税发票.

政策依据:《我国税务质监总局关于修订<增值税发票应用要求>的指导意见》第二十条

《我国税务质监总局关于红字增值税发票出具相关问题的公告》(我国税务质监总局公示2017年第47号)

增值税普通发票出具不正确

(一)出具的时候发现不正确的,可及时废止.

(二)假如跨月了不可以废止,能直接开具红字增值税普通发票,再出具恰当蓝色字体增值税普通发票.

提示:经营者必须开具红字增值税普通发票的,务必取回原税票并注明"废止"字眼或获得另一方合理证实.

三、增值发票征收率(增值税率)出具不正确

增值发票征收率出具不正确,又跨月了,无法正常申请,该怎么办?

(一)经营者处理方法

1.经营者需持《增值税纳税申报表》等相关资料至办税大厅综合性办事窗口按税率或增值税率申请缴纳增值税;

2.次月开具红字税票,再出具正确蓝字发票;

3.如产生多缴税款,经营者能够申报退税,也可以留抵中后期应纳税所得额.

4.税控设备因申请核对不符合被锁住,经营者应凭税务行政机关开具的出现异常转办单,到办税大厅综合性办事窗口开启税控设备并清卡.

小规模公司开税票3%改成5%该怎么办?小编为大家讲到了二种处理办法,但是较小规模因为不能开专票,所以一般可用第二种方式,按5%先申请,再出具5%的红票冲走,再出具3%正确的票.好啦,文中就剖析完后,大伙儿也有不清楚的还可以继续联系我们哦.