接到进口的增值发票抵减暂估款怎样做账务处理？

答：针对接到进口的增值发票抵减暂估款，要这样考虑到：

1、先冲暂估入库的账务处理：

借：原料/库存产品（红色字体）

贷：应付款/应付暂估---XXX经销商（红色字体）

2、按接到增值发票进库、进账的会计分录：

借：原料/库存产品

应交税金/销项税/进项税

贷：应付款/---XXX经销商

暂估记帐怎样做账务处理？

针对暂估记帐，要这样考虑到：

假如之前已计提折旧，那已提折旧费不再进行调节。按固资的帐面价值、预估还行使用期限及预计净残值重算之后每月应提折旧费。

税票到点，按税票额度调节之前的暂估额度：

借：固资－××

贷：固资－暂估固定资产

暂估额度低于税票额度时，差值借记“应付款”；

暂估额度超过税票额度时，差值贷记“应付款”。

接到进口的增值发票抵减暂估款账务处理，您现在清晰了并没有？或是您有哪些不明白的地区，还可以咨询的在线教师。