报销差旅费的进行税怎么算

购入中国旅客运输服务获得增值税电子普通发票的,假如是中介给出发票,项目附加费,不可以抵税.

给予国际性旅客运输服务,计税方法是指增值税零税率或免税政策,因而,公司员工的消费国际性旅差费单据,比如机票行程单、火车车票、门票、等,不可以抵扣进项税.

可抵扣进项税额的计算方法:火车车票、客车票、机票行程单:可抵扣进项税额=(门票 燃油费)÷(1 9%)×9%

火车车票:可抵扣进项税额=票面金额÷(1 9%)×9%

客车票、门票:可抵扣进项税额=票面金额÷(1 3%)×3%

公司登记台账.公司本期抵扣的旅差费进项税额,除开专票外,其它的都需要登记台账,账表必须备案:名字、交通方式、起始地、时长、额度、可抵税额度、做账的凭证号.

报销差旅费的账务处理要怎么写

1、差旅费报销的账务处理:

借:期间费用

贷:其他应付款

借或贷:货币资金

2、出差人员外出前预借差旅费时,这时并未外出,花费没有出现:

借:其他应付款--员工

贷:货币资金

3、出差报销时,差旅费用已发生,旅差费一般纳入期间费用,费用增加计入借贷方:

借:期间费用

贷:存款差旅费报销步骤

1、出差人员填写差旅费报销单--直属上级核查 主抓副院长审批 财会人员审批--财务出纳清算支付.各上级领导解决差旅费报销信息真实性、合理化负全方位义务.

财会人员、稽核人员、资产管理者按照规定对费用报销办理手续、费用预算信用额度、单据合理合法、真实有效、出差标准进行审查并为此承担.

旅差费是强调差期内因申请办理国家公务而引起的差旅费、住宿费用和公杂费等相关费用.旅差费是机关事业单位与企业的一项重要的经常开支新项目.

前文便是报销差旅费的进项税额怎么算的回应,旅差费的进项发票能够抵扣增值税,因而首先要知道进项税额多少钱独立记入应交税金,而不计入进账成本费.进项税额计算使用前文所讲的公式计算就可以,还是非常简单的,想必大家都有了一定的把握.