公司所得税清算申报单如何填写

所得税清算表格较难填好,必须对于整个企业的目前情况比较熟悉,几个关键,是看是否有处理固定资产、库存商品、这些,该缴税就申请缴税.结算申报单的期间一般给你申请销户之日具有表填好结束.

按照结算逐渐日的负债表.大多为:

一、资产处置损益统计表

1、"帐面价值(1)"列:填写经营者根据国家统一企业会计制度要求确立的结算逐渐日的各种资产账面价值金额.

2、"计税依据(2)"列:填写经营者依照税款要求确立的结算逐渐日的各种财产计税依据金额,即获得财产时确立的计税依据扣减在结算逐渐日之前纳税年度内依照税款要求已经在抵扣折旧费、摊销费、风险准备金等账户余额.

3、"可变现价值或成交价(3)"列:填写经营者结算环节中各类财产可变现价值或成交价金额.

4、"资产处置损益(4)"列:填写经营者各类财产可变现价值或成交价扣减其计税依据的账户余额.相当于"可变现价值或成交价(3)"列-"计税依据(2)"列.

二、债务偿还损益表统计表

1、"帐面价值(1)"列:填写经营者根据国家统一企业会计制度要求确立的结算逐渐日的各种债务帐面价值金额.

2、"计税依据(2)"列:填写经营者依照税款要求确立的结算逐渐日的各种债务计税依据金额,即负债的帐面价值减掉将来期内测算应纳税所得额时依照税款要求给予扣减数额的账户余额.

3、"偿还额度(3)"列:填写经营者结算环节中各类负债的偿还额度.

4、"债务偿还损益表(4)"列:填写经营者各类债务计税依据扣减其偿还数额的账户余额.相当于"计税依据(2)"列-"偿还额度(3)"列

三、剩余财产计算和分派统计表

1、第1行"财产可变现价值或成交价":填写经营者所有资产可变现价值或成交价额度.相当于"资产处置损益统计表"第列"可变现价值或成交价(3)"第32行"累计"额度.

2、2至8行按照具体情况填写.

3、第9行"别的负债",填写经营者结算环节中还款的别的负债.一般相当于"债务偿还损益表统计表"第3列"偿还额度(3)"第23行"累计"额度.

四、中华共和国公司清算所得税申报(主表)

1、第1行"资产处置损益"填写经营者所有财产按可变现价值或成交价扣减其计税依据后确定的资产处理所得的或损失金额.相当于"资产处置损益统计表"第4列"资产处置损益(4)"第32行"累计".

2、第2行"债务偿还损益表":填写经营者所有债务按计税依据扣减其偿还额度后确定的债务偿还所得的或损失金额.相当于"债务偿还损益表统计表"第4列"债务偿还损益表(4)"第23行"累计".

3、第3、4、5、7、8、9行按照具体情况填写.

4、第10行,填好前5个纳税年度总计可结转成本弥补的净亏损.

有关结算所得税解决

经营者有下列情形之一的,应申请办理住户公司清算所得税申报表:

1.因散伙、倒闭、重新组合等因素停止经营活动纳税人,应在申请变更登记以前,以全部清算期间做为一个纳税年度,测算清算所得以及应缴企业所得税,在结算完毕之日起15日内申请办理申请.

2.不会再长期运营纳税人,应在申请变更登记以前,以全部清算期间做为一个纳税年度,测算清算所得以及应缴企业所得税,在结算完毕之日起15日内申请办理申请.

3.公司由法人代表转变成个人独资、合伙制企业等民事主体,也将注册登记地转移到中华共和国海外(包含港澳地区),应在申请变更登记以前,以全部清算期间做为一个纳税年度,测算清算所得以及应缴企业所得税,在结算完毕之日起15日内申请办理申请.

公司所得税清算申报单如何填写?相信通过笔者的共享,你已经相当清晰了.关于公司所得税清算申报单,里边包含内容是很多的,我们要先了解产品整个的情况,再有目的性的对一些必需因素开展计算之后才能恰当填好,主要内容详细前文.