应付款暂估款具体付钱的账务处理?

企业会计准则-应用指南含有具体规定:针对并未接到税票收支明细的备料凭据,应按照计划成本费暂估入账,贷记"原料"、"工程物资"等科目,借记"应付款--暂估应付款"学科,下一期初做反过来会计分录给予冲回.下一期接到税票收支明细的备料凭据,贷记本科目,借记"存款"、"应付款"、"应收票据"等科目.涉及到增值税进项税额的,还应当进行一定的解决.

暂估入库时,借:库存产品-XXXX贷:应付帐款-暂估应付账款

待会月月初税票到点,做红字冲销,借:库存产品-XXXX(总金额红数)贷:应付帐款-暂估应付账款(总金额红数)

然后根据接到发票正常的记账,借:库存产品-XXXXX应交税费-销项税(进项税)贷:应付款/现钱/存款等.

应付款暂估款具体付钱的账务处理?

公司需要设定暂估入库帐户吗?

《企业会计制度》要求独立设应付款--暂估入账户,此方法运用比较广泛,其特点是有利于查看核查尚未取得发票进库原材料的状况,主要缺点帐务中无法全方位精确体现应对每一个客户账款(以其没有企业增值税),不益于应付款的监管,可能出现多支付或无法及时付钱的状况.

实务中,绝大多数财务人员觉得:暂估入账户不管怎样设定,也只是个过渡帐户,若暂估入账状况不时常发生,仅仅暂时性、随机性的是该类业务流程,怎样设置都无大碍.

但是若暂估时常发生,且顾客比较多,应立即暂估到对应的应付款顾客户下,那样可以解决以上独立设应付款--暂估入账户的难题.最好应付款明细分类账内设三级清单,是指对每一家顾客计算应对(票到)和暂估(票没到),以利于查账.但此方法也是有缺陷,就是不要对暂估人原材料立即查看.

应付款暂估款具体付钱的账务处理?综合性未尽事宜上述,实际上根据我教师在上文中论述的相关内容材料,相信你们都懂公司在交易应收款后接到税票以前,账务处理上是可以用暂估应付账款的学科进行修复的;我老师认为大家如果对于暂估入账的资料有异议,不妨来本站中进行检索学习培训.