企业增值税日常及税务申报操作流程

答：1、将【防伪税控系统一机多票开税票分系统】中增值发票销项税数据库的导出来——导进【增值税纳税申报系统】中

实际过程是：登录一机多票开税票分系统，点一下“发票查询”按键。

2、挑选现阶段必须导进发票相匹配月份，倘若现阶段必须导进12月份发票数据信息，则选择“今年12月份”，按住“明确”按键。

3、按住“明确”按键之后出现现阶段月份相匹配发票查询记录对话框：请消费者特别注意，以上“发票查询对话框”中相匹配税票字段顺序排列是安装系统后的默认排序，公司电子申报智能管理系统默认设置要以以上字段名排序规则进行税票数据库的载入。

4.登录公司电子申报智能管理系统，**“销项税发票管理办法中”里的“从页面读税票数据信息（一机多票）”菜单栏载入税票数据信息。

5、点一下“读发票查询页面”，系统进到对税票数据库的载入实际操作，并自动选择到发票查询页面。

客户这时候能够看见发票查询页面中税票数据信息在开展连续不断的跳闪和更新，请客户尽量留意，数据读取环节中千万不要实际操作鼠标和键盘，不然会严重影响到税票数据库的正常的载入。数据读取结束，系统软件自动选择实际操作对话框。

6、这时候点一下“储存”按键，系统对当前载入的发票记录开展校验和储存解决。请消费者特别注意，若是在发票记录载入之后出现“税票税收分类有误”提示，请客户在“系统软件税收分类复位”内进行税票税目地改动和系统重装后再执行“读发票查询页面”操作。

关键常见问题：

⑴实行税票读取时“发票查询对话框”不可以处在“降到最低情况”。不然系统将提醒“载入不上一切税票数据信息”。

⑵为了能**税票数据收集的准确性，系统软件实行载入“发票查询页面”数据信息环节中请消费者不必实际操作鼠标和键盘。

⑶假如客户在税票载入过程中遇到如“ 应当设定购方名字频道表明”的报错，缘故有可能是“发票查询页面”中税票字段表明排序缺乏相对应的必读字段名，客户务必改动并**发票查询页面中起码有下边9个词段具体内容（与排序顺没关系）。留意，账户设置好相对应的字段名具体内容后还记得按住“文件格式”按键，储存现阶段设定。

⑷9个必读的字符串具体内容各是：发票类型、类型编码、发票抬头、购方税号、开税票日期、合计金额、征收率、总计税款、废止标示。

⑸必读字段名设置实际操作：

在发票查询对话框点一下左上方的淡黄色小按钮（鲜红色小圈圈），点一下后客户这时候能够**“项目分析”框的具体内容对必读字段名来选择。

**“项目分析”框中的 “ ” 和 “ ”对字段名开展汰选。保证“结论新项目”上显示的字符串具体内容最少有以下9项必读字段名：发票类型、类型编码、发票抬头、购方税号、开税票日期、合计金额、征收率、总计税款、废止标示。

设定好字段表明具体内容后请底部菜单频道里的“文件格式”按键，储存现阶段设定。

每月税务申报日期何时？

答：企业增值税纳税申报期限

增值税纳税期限分别是1日、3日、5日、10日、15日、1个月或是1个一季度。纳税人实际纳税期限，由负责人税务行政机关依据经营者应纳税所得额大小各自核准；不能按固定期限合同缴税的，可以按照次缴税。

以1个季为纳税期限的相关规定仅适合一般纳税人。

一般纳税人以1个月或是1个一季度为1个纳税期的，自到期之日起15日内纳税申报；以1日、3日、5日、10日或是15日为1个纳税期的，自到期之日起5日内预缴增值税，于次月1日起15日内纳税申报并还清上月应纳税款。

2. 所得税纳税申报期限

所得税的纳税期限分别是1日、3日、5日、10日、15日、1个月或是1个一季度。纳税人实际纳税期限，由负责人税务行政机关依据经营者应纳税所得额大小各自核准；不能按固定期限合同缴税的，可以按照次缴税。

一般纳税人以1个月或是1个一季度为1个纳税期的，自到期之日起15日内纳税申报；以1日、3日、5日、10日或是15日为1个纳税期的，自到期之日起5日内预缴增值税，于次月1日起15日内纳税申报并还清上月应纳税款。

3. 所得税纳税申报期限

⑴ 所得税分月或是分季预缴税款。

⑵ 公司应当在月份或是一季度终结之日起15日内，向税务行政机关申报预缴税款所得税所得税申报表，预缴增值税。

⑶ 公司应当在本年度终结之日起5个月内，向税务行政机关申报年所得税所得税申报表，并年度汇算清缴，还清应交应退税额。

⑷ 公司在申报所得税所得税申报表时，理应按规定附赠会计报表和其它相关资料。

⑸ 公司在本年度正中间停止经营活动，应当在实体经营停止之日起60日内，向税务行政机关申请办理本期所得税年度汇算清缴。企业需要在申请变更登记前，从总体上清算所得向税务行政机关申请并依法缴纳企业所得税。

4. 个税纳税申报期限

（1）自主纳税申报的申报期限。

⑴ 年所得的12万元以上的经营者，在纳税年度终了后3个月内向型负责人税务行政机关办理纳税申报。

⑵ 个体户和个人独资企业、合伙制企业投资人所取得的生产制造、个人经营所得应缴的税金，分月预缴税款的，纳税人在每月终了后15日内办理纳税申报；分季预缴税款的，纳税人在每季度终了后15日内办理纳税申报；纳税年度终了后，纳税人在3个月中进行年度汇算清缴。

⑶ 经营者年终一次性获得对企事业单位的经营承包、租赁个人经营所得的，自获得所得的之日起30日内办理纳税申报；在1个纳税年度内分批获得经营承包、租赁个人经营所得的，在每一次获得所得的后次月7日内申请预缴税款，纳税年度终了后3个月内年度汇算清缴。

⑷ 从中国境外获得所得的纳税人，在纳税年度终了后30日内向型我国境内负责人税务行政机关办理纳税申报。

⑸ 除上述要求的情形外，经营者获得别的各类所得的须纳税申报的在获得所获得的次月15日内向型负责人税务行政机关办理纳税申报。

⑹ 经营者不能按规定的期限办理纳税申报，必须推迟，依照《税收征管法》第二十七条和《税收征管法实施细则》第三十七条的相关规定申请办理。

（2）代收代缴申报期限。

⑴ 义务人每月所扣的税金，理应再次月15日内缴入财政，同时向负责人税务行政机关申报《扣缴个人所得税报告表》、代缴代办税金凭据和包含每一经营者名字、企业、职位、收益、税金等内容的付款工资收入统计表及其税务行政机关规定报送的别的相关资料。

⑵ 义务人违背上述规定不申报或是申报虚报纳税资料的，一经查实，其未能付款工资收入统计表中反映的问题向企业支付的账款，在预估义务人应纳税所得额时不可做为成本扣减。

⑷ 义务人因有特别艰难不可以按时申报《扣缴个人所得税报告表》及其它相关资料的，经县市级税务行政机关准许，能够延期申报。

5.大城市维护建设税、教育附加费

纳税人在申报增值税、所得税、增值税的前提下进行申报。

6.资源税

经营者纳税期限为1日、3日、5日、10日、15日或是1个月，由负责人税务行政机关结合实际情况实际核准。不能按照固定期限合同测算缴税的，可以按照次测算缴税。

一般纳税人以1个月为纳税期的，自到期之日起10日内纳税申报；以1日、3日、5日、10日或是15日为一期缴税的，自到期之日起5日内预缴增值税，于次月1日起10日内纳税申报并还清上月税金。

7.土地增值税

经营者应当在出让房地产合同签署之日起7日内向型房地产业所在城市负责人税务行政机关办理纳税申报，并且在税务行政机关核定时间内交纳土地增值税。

8.房地产税

房地产税按年征缴、分期付款交纳。纳税期限由市、自治州、直辖市人民政府要求。

9.车船使用税

车船使用税的纳税时间发生时间，为车般主管部门核发的车般机动车登记证或是行车资格证书所记述日期当月。车船使用税按年申请交纳。实际纳税申报限期由市、自治州、直辖市人民政府明确。

10.烟叶税

烟叶税的纳税时间发生时间为经营者回收烟草的当天。经营者应当在纳税时间产生之日起30日内纳税申报。实际纳税期限由负责人税务行政机关核准。

11.耕地占用税

批准占用耕地的单位或个人理应在接到土地管理部门工作的通知之日起30日内向型农用地所在城市地区税务行政机关申请交纳耕地占用税。

12.城镇土地使用税

土地税按年计算、分期付款交纳。交纳限期由市、自治州、直辖市人民政府明确。

关于新征收土地，按照下面要求交纳土地税：（一）征收的农用地，自准许征收之日起满1年里逐渐交纳土地税；（二）征收的非耕地，自准许征收次月起交纳土地税。

13.合同印花税

应纳税凭证应该于书立或是坚振时贴花纸（申请缴纳税费）。同一类型应纳税凭证，需经常贴花纸的，需向负责人税务行政机关申请办理按时归纳缴纳印花税。归纳交纳期限额由地区税务行政机关明确，但最多限期不能超过1个月。

14.教育事业建设费

纳税人在申请服务业、广告行业增值税的前提下进行申报。

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