子公司老总让我做它的商贸公司的账

答:1、每一个月所需要做的第一件事就是依据会计原始凭证备案记帐凭证(做记帐凭证时一定要有会计(主管)有签字权得人签名后在做),随后月末或按时编写凭证汇总表备案总分类账(往往月末备案是因为一定要通过凭证汇总表试算平衡,确保纪录记算不出错),每产生一笔业务流程就依据记帐凭证备案明细分类账.-代理记账服务项目

2、月末需注意获取折旧费,摊销费的摊销等,若是的企业开办费在第一个月所有转到花费 .计提折旧的会计分录是借期间费用或者产品成本贷固定资产折旧,这一折旧额是依据固定资产原值,基金净值和使用期限计算出来.月末还需要获取应交税费,实际上是地税局这一块.便是获取应交税费,有附加税,教育附加费等,有税务确定 .

3、月末编写完凭证汇总表以后,编写2个会计分录.第一个会计分录:将损益类科目总的本年利润转到本年利润,借营业成本(长期投资,营业外收入等)贷本年利润.第二个会计分录:借本年利润贷主营业务收入(主营应交税费,其他业务成本等).转到后假如差值在借贷方乃为亏本不需要缴纳企业所得税,若是在借贷方则表明赢利需缴企业所得税,计算方式,企业所得税=借贷方差值*所得税率,然后再进行记帐凭证,借企业所得税贷应交税费--应交所得税,借本年利润贷企业所得税( 企业所得税尽管和收益相关,但是并不是亏本一定不缴纳个人所得税,主要还是看调整后的应纳税额是不是正数,假如是正数就需要计算所得税,与此同时需注意企业所得税核算方法,使用应对税金法时,企业所得税学科和应交税金学科额度是相等,运用缴税危害法时,存有时间性差异时企业所得税学科和应交税金学科额度不是相等).

4、最终依据总分类账的财产(流动资产,固资,应收帐款,应收票据,短期理财等)债务(应收票据,应附应收款等)其他综合收益(实付材料,资本公积金,盈余公积,法定盈余公积)学科的账户余额(就是指总账科目里的最后一天上边所注册的金额)编写负债表,依据总分类账或凭证汇总表的损益类科目(如期间费用,主营业务收入,长期投资,核心业务额外等)的本年利润(本年利润就是指本月的本年利润)编写本年利润.

(对于营业成本及应交税费,必须根据每一个月在税务局所抄报税的金额来决定.是因为税控盘会复印一份报表上边会出现具体数据)

5、其他的便是装订凭证,写财务报表附注,剖析登记表这类

6、留意难题:

a、之上除编制记账凭证和备案明细分类账以外,皆在月末开展.

b、月末结现钱,银行账,一定要账证一致,账实相符.每月月初依据银行回单调银行账余额调节表,留意剖析未达账款.月初纳税申报时注意时间,不能贷款逾期纳税申报.此外,当月给出发票当月进账.每月剖析往来的账龄分析和额度,包含:应收款,应对,其他应收.

账务处理是什么意思?

账务程序处理亦成称财务核算组织结构,就是指会计记账凭证、帐本和组织做账程序流程互相融合的形式.会计要素在开展财务核算时要所采用的凭据、帐本的类型和文件格式,凭据与会计账簿中间、各种各样帐本间的内在联系,和从填制凭证、登账到编制财务报表的流程和方式的紧密结合,构成了不同类型的会计程序处理.

在我国财务核算坚守在长期实践常用的账务程序处理主要包括:记帐凭证账务程序处理、汇总记账凭证账务程序处理、凭证汇总表账务程序处理.

以上各种各样账务程序处理不仅有差别,又有很多相同点.其差别主要体现在备案总分类帐的重要依据与方法不一样,其相同点主要体现在不同类型的账务程序处理一般都包含下边好多个流程:经济事项产生或结束后,获得或填写会计原始凭证;剖析经济事项,填制记账凭证;依据记帐凭证备案现钱、存款日记账;依据记帐凭证和会计原始凭证或初始汇总凭证备案清单分类账;对帐;依据分类账以及相关资料编制财务报表.

之上详细介绍了子公司老总让我做他商贸公司的账如何做,也接受会计账务处理代表什么意思.作为一名被子公司老总嘱咐做商贸公司这种财会人员,一定要十分清楚,子公司老总让财务会计做分公司的账的处理方法如文中所显示.看过文中以后,如果感到本平台的本文很好,那样欢迎您经常来本平台开展学习.

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