预缴所得税年末亏本如何冲回

一、红色字体冲回,假设贵司预缴企业所得税10000

借:本年利润-10000

贷:应交税金--应缴所得税-10000

二、经营者需在第二年5月底以前向负责人税务局明确提出退税申请,同时提供以下资料:

1、《退税申请审批表》;

2、完税证明等已缴税款证明原件、影印件;

3、经营者出口报关会计的决算报表、所得税预缴申报单和年尾申报单正本、影印件;

4、经营者申请书或其它说明材料.

依据《我国税务质监总局关于做好<所得税年度汇算清缴管理条例>工作的通知》(国税发〔2009〕79号)要求,预缴增值税超出应纳税款的,负责人税务行政机关需及时按有关规定申请退税,或者经经营者批准后抵缴其下一年度应交企业所得税税款.

所得税应按季度的具体销售毛利开展预缴税款

依据《企业所得税法实施条例》的相关规定,所得税分月或是分季预缴税款,由税务行政机关实际核准.公司依据所得税法第五十四条要求分月或是分季预缴税款所得税时,理应按照月度总结或是季度的具体销售毛利预缴税款;依照月度总结或是季度的具体销售毛利预缴税款有艰难的,可以按上一纳税年度应纳税额的月度总结或是一季度平均额预缴税款,或是依照经税务行政机关承认的其他方式预缴税款.预缴税款方式一经明确,该纳税年度内不得擅自变动.因为以上公司事先并没有向税务行政机关申请办理别的预缴税款方法,因而应按季度的具体销售毛利,开展公司所得税预缴.

而本年度扣缴补缴时,全年度应交企业所得税税款低于已预缴增值税的,多缴税款能够申报退税,还可以抵扣之后本年度税金.

预缴所得税年末亏本如何冲回,冲回的时候可以依照前文做账务处理,看一下有什么内容就知道自己究竟是什么地区不明了,具体详细信息大伙儿可以参考一下前文.碰到这类问题、被困惑的小伙伴们,能自己试一下以上几类应对措施.假如你还有其他的难题,能够咨询在线答疑老师!