月末解决的一些会计分录有什么

一、记提员工福利费、员工教育费用、工会经费

1、按职工薪酬14%获取员工福利费

借:期间费用--福利费

贷:应对福利费

2、按职工薪酬1.5%获取员工教育费用

借:期间费用--员工教育费用

贷:其他应收款--员工教育费用

3、按职工薪酬2%获取工会经费

借:期间费用--工会经费

贷:其他应收款--工会经费

二、提累计折旧

借:期间费用--折旧

贷:固定资产折旧

三、摊销费用

借:期间费用(或营业成本等)

贷:摊销费(或待摊费用)

四、计提税金

借:主营应交税费

贷:应交税费--增值税

贷:应交税费--附加税

贷:其他应交款--教育附加费

五、结转成本各种各样收益

1、结转成本营业成本

借:营业成本

贷:本年利润

2、结转成本营业外收入

借:营业外收入

贷:本年利润

3、结转成本其他业务收入

借:其他业务收入

贷:本年利润

六、结转销售成本、开支、税费

1、结转销售成本

借:本年利润

贷:主营业务收入

2、结转成本其他业务支出

借:本年利润

贷:其他业务支出

3、结转成本营业外收入

借:本年利润

贷:营业外收入

4、结转成本税费

借:本年利润

贷:主营应交税费

七、结转成本相关费用

1、结转成本期间费用

借:本年利润

贷:期间费用

2、结转成本销售费用

借:本年利润

贷:销售费用

3、结转成本营业成本

借:本年利润

贷:营业成本

八、一季度计提所得税

1、获取时

借:企业所得税

贷:应交税费--企业所得税

2、结转成本企业所得税

借:本年利润

贷:企业所得税

3、上交企业所得税

借:应交税费--企业所得税

贷:存款或现钱

月末转走未交增值税如何处理

月度终结,企业需要将当月应缴未缴或多交增值税自"销项税"明细科目转到"未交增值税"明细科目.针对当月应缴未缴增值税,贷记"应交税金-销项税(转走未交增值税)"学科,借记"应交税金-未交增值税"学科.

借:应交税金-未交增值税

贷:应交税金-预交增值税

借:应交税金-销项税(转走未交增值税)

贷:应交税金-未交增值税

有关月末解决的一些会计分录有什么解释先去这儿,到月末有记提、结转分录,尤其是结转分录需做恰当,能设结转成本模版,那时候立即填好当月具体数据就可以.不一样公司类型到月末记账时,具体内容差异比较大,会计建议多看不一样公司会计账务处理实例.

累计折旧 营业成本 主营业务收入 固资 摊销费