税票开错仰头做红字发票的会计账务处理

红字发票会计账务处理:

借:应收帐款(红色字体)

贷:营业成本(红色字体)

应交税金-销项税(销项税)(红色字体)

出具恰当发票账务处理:

借:应收帐款

贷:营业成本

应交税金-销项税(销项税)

经营者因销售折让、进行或是退还等情况必须开具红字发票可分别按以下情形解决:

销货方出具专票并未交货购方,及其购方并未用以申请抵税并把抵扣联和抵扣联退回的,由销货方按照规定在增值发票智能管理系统中开具并提交《开具红字增值税专用发票信息表》,并依据调节前征收率开具红字税票.

购方获得专票已用以申请抵税,或是购方获得专票并未申请抵税、但抵扣联或抵扣联没法退回的,由购方按照规定在增值发票智能管理系统中开具并提交《开具红字增值税专用发票信息表》;销货方依据购方出具的《开具红字增值税专用发票信息表》依照调节前征收率开具红字税票.

早已认证抵扣的增值发票开红字发票后帐务如何处理?

早已认证抵扣的增值税发票,必须开具红字发票,需要由选购方位税务局进行开具红字发票申请办理,并把抵扣的增值税额做进项税转出解决,等税务局审批后,由销货方开具红字增值税发票.

开红字发票,销货方应该根据红字发票的记账联,做与原先会计分录一致的负值或红色字体会计分录开展抵减.

借:存款/应收帐款 负值或红色字体

贷:营业成本 负值或红色字体

贷:应交税金--销项税(销项税) 负值或红色字体

购料方必须做进项税转出

借:原料/库存产品 负值或红色字体

借:应交税金--销项税--进项税转出 负值或红色字体

贷:应付款 负值或红色字体

以上具体内容,便是关于税票开错仰头做红字发票的会计账务处理方式.相对于财务人员而言,开具红字税票毫无疑问不陌生.开票是严格按照所规定的频道、期限、次序、所有发票联一次性属实出具的,假如稍微有一点不正确,大家后面可以做红字发票抵减了.因此我们在开票时,一定要确定好发票信息.