附加税申报单免抵税额怎么填写

答:《国家财政部 我国税务质监总局有关出口商品劳务增值税和所得税政策的通知》(税务〔2012〕39号)要求:生产企业出口自产货物和视作自产货物(视作自产货物具体的范畴见附件4)及对外部给予生产加工修理修配劳务,及其字段名制造业企业(实际范畴见附件5)出入口非自产货物,增值税免税,对应的进项税抵扣应纳增值税额(不包含可用企业增值税即征即退、先征后退的政策应纳增值税额),未抵减完的那一部分给予退回. 免抵税额是免抵退税额与退返税款的差值,仅有公司退返税款低于免抵退税额时,才会出现免抵税额,是不可以留抵下一期的,是不能出口退税的,是公司没有充足体验到的进出口退税.免抵税额是进出口退税一部分抵了自销一部分增值税,要用退返抵掉了应缴,但自销一部分增值税应缴的附加税就难以抵掉了,因此免抵一部分税款需缴纳附加税.

记提附加税时如何计算

答:假如本公司缴纳增值税、增值税、所得税三类税收

附加税=(本月销项税 本月应缴增值税 本月应缴所得税)*7%

教育附加费=本月销项税 本月应缴增值税 本月应缴所得税)*3%

如只涉及到一类税,其他税为0

一般花费性税费要当月记提当月交纳,换句话说无需记提.如:合同印花税、房地产税、土地税、车船税等.这种税费立即记入期间费用,而非记入运营应交税费.

二其它的税费一般是当月记提隔月交纳.例如增值税、附加税、教育附加费、地区教育附加费、企业所得税等.这种税金是记入运营应交税费的.

因而,附加税是不用当月付款必须计提.

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